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XX化纖漿粕股份有限公司創業計劃書
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XX化纖漿粕股份有限公司創業計劃書

執行總結
紡織業是我國的傳統支柱產業,其主要原材料——粘膠纖維的發展一直備受關注。長期以來,粘膠纖維的主要原材料為棉漿粕和木漿粕。但是由于棉田的減少以及我國政府對森林資源保護的加強,棉漿粕和木漿粕的供應吃緊,許多粘膠纖維生產企業的生存危機日益嚴重。因此,國家“九五”規劃就規定:今后化纖行業的發展重點在“原料”。
“玉米稈制造人造纖維漿粕及木糖醇”由河南省鄭州市來鑫應用技術研究所發明,已于1996年6月22日獲得中華人民共和國專利局頒發的專利證書(專利號:ZL 91 111261.8;國際專利主分類號:D21C 3/00),并榮獲國際金獎。以玉米稈為原料生產漿粕并從生產漿粕的廢水中提取木糖并制造木糖醇,一方面為粘膠纖維的生產開辟了新的原材料來源渠道,另一方面也滿足了目前木糖醇市場的需求,具有巨大的社會、環境和經濟效益。
公司簡介及戰略
廣濟化纖漿粕股份有限公司(簡稱廣濟公司)是一提議中的從事玉米稈綜合開發和利用的集研發、生產和銷售于一體的高新技術企業,公司注冊資金33402萬元,其中風險投資18512萬元,直接投資11860萬元,技術入股3000萬元,其他投資30萬元。同時公司舉借有一定數額的銀行借款。
廣濟公司選址于石家莊高新技術開發區,占地面積約21.87公頃,第一階段設計年生產和銷售漿粕50000噸、木糖醇5000噸和木糖醇母液5000噸。隨著公司科研的發展,公司計劃在投產后第四年,增設粘膠纖維、木糖醇飲料和高級飼料生產線,實施公司的縱向發展戰略;在投產后第六年,公司擬在遼寧、河南等地建立分廠,推行公司的橫向擴張戰略,以便更好地實現集團化經營并逐步與國際接軌。
社會及環境效益分析
廣濟公司的正式投產可以幫助政府解決農民增收及下崗職工再就業等社會難題,具有巨大的社會效益。既有效地防止了焚燒秸桿帶來的環境污染問題,又保護了森林資源。另外,廢水經過處理后可以循環使用,對環境保護有著重要意義。
技術與產品
廣濟公司以“玉米稈制造人造纖維漿粕及木糖醇”的專利技術,用三分離后的玉米稈,制造人造纖維漿粕,并從生產漿粕的廢水中提取木糖,制造木糖醇(在生產過程中自動分離出木糖醇母液)。
技術在河南新密、河北藁城等地經過多次試生產,已經通過國家相關部門的技術鑒定,專家認為:該技術工藝成熟,填補了國內空白,社會效益和經濟效益巨大(技術鑒定見附錄)。
公司將在確保現有技術優勢的基礎上深入研究,改進制漿工藝,提高漿粕質量,使得玉米稈漿粕的各項參數指標進一步優化。同時進行漿粕和木糖醇系列深加工產品的研發和生產。
廣濟公司產品的基本情況見下頁表: 
產品 主要成分 性能及用途
主產品 玉米稈漿粕 α-纖維素 主要用于粘膠纖維的生產,也可用于紙張、膠片、微晶纖維素等產品的生產。
副產品 木糖醇 C5H12O5 主要用作糖尿病和肝病患者的代糖品和輔助治療劑,而且由于其優良的防齲齒功能,也被廣泛應用于牙膏、口香糖和防齲齒
食物的生產。
木糖醇母液 C5H12O5 是增塑劑的主要原料,主要用于聚乙烯的生產
市場機會與競爭分析
在漿粕和木糖醇市場,廣濟公司都擁有絕好的市場機會。
目前,由于國內漿粕生產的原材料供應不足,漿粕市場每年都存在巨大缺口,根據國家統計局公布的數據:2003年我國化纖漿粕的產量為48.47萬噸,而實際表觀需求為86.96萬噸;2004年1-3月的產量為13.16萬噸,而表觀需求為28.46萬噸。隨著世界范圍內對漿粕需求量的增加,缺口將進一步擴大。廣濟公司生產的玉米稈漿粕是粘膠纖維傳統原材料(棉漿粕、木漿粕)的替代品,很大程度上填補了目前漿粕市場的巨大缺口。
木糖醇市場上,近年世界年需求量在10萬噸以上,而世界年產量僅為6萬噸。隨著人們生活水平的提高,消費量還在逐步遞增。我國生產的木糖醇主要用于出口,盡管如此,國內銷售量每年仍以約10%的速度遞增,國內潛在市場巨大,市場前景廣闊。綜合平衡近幾年的需求量和實際生產量,可以預測在未來十五年內木糖醇市場都將保持供不應求狀態,發展形勢良好。
與擁有的市場機會相對應,廣濟公司也將面臨一定程度的競爭壓力。廣濟公司玉米稈漿粕的設計年生產能力為50000噸,通過有力的促銷手段,預計市場占有率將達到13%。而據調查,目前我國漿粕生產能力在50000噸以上的企業只有河南三門峽神力化纖集團和山東高密化纖集團兩家,市場占有率分別為15.6%和13%,他們都將是廣濟公司在漿粕市場上的直接競爭者;廣濟公司木糖醇年產量為5000噸,投產后將是我國第一大木糖醇生產企業,競爭對手主要有浙江開化華康藥業集團、山東禹城福田藥業集團等。 
廣濟公司的競爭優勢集中體現在產品極高的性價比上。首先,用玉米稈漿粕生產的粘膠長絲和粘膠短絲均符合國家標準。同時,由于玉米稈漿粕以玉米稈為原料,每噸價格比木漿粕和棉漿粕要低1000-2000元左右,競爭優勢明顯。從生產漿粕的廢水中提取的木糖醇完全符合國家標準,原料成本比同類產品低,競爭優勢也相當明顯。
總之,廣濟公司擁有巨大的市場機會,并有相當的競爭力應對市場風險。
市場營銷
華北是我國化纖工業的主要基地之一,擁有眾多的粘膠纖維生產廠家。廣濟公司設在石家莊,優化了公司生產和銷售等環節。結合漿粕行業和粘膠纖維行業的現狀及發展態勢,公司將漿粕的近期目標市場定位在華北地區的河北、天津等地的粘膠纖維廠家,中期目標市場將以江浙地區、華東地區和東北地區的粘膠纖維廠家為主,遠期爭取輻射全國。考慮到國內不具備木糖醇深加工技術,所以木糖醇的目標市場選在擁有木糖醇深加工能力的丹麥、美國、日本和芬蘭。
具體的營銷策略見下`表:
市場營銷策略一覽表
4P 策略目標 策略內容 實施方式 策略原則

產品 核心產品 使客戶認識并能首選我公司產品 以質量求生存 確保產品性能優良 滿足客戶需求,確保客
戶滿意
有形產品 以品牌求發展 合理包裝,提高品牌知名

附加產品 以服務保市場 提供優質服務
價格 使產品順利進入目標市場并為客戶所
接受 競爭導向定價策
略 按照競爭因素對產品進
行定價 產品順利進入市場與取
得既定收益相結合
渠道 使產品順利到達目
標客戶手中 一層級渠道策略 建立以公司總部為核心、
“劃區而治”的分銷模式 銷售成本最低
促銷策略 擴大市場占有率 人員推銷、廣告、
促銷、 以人員推銷為主,輔之樣品促銷、網絡廣告和參加
行會等方式 樹立良好的公司及產品
形象
經營管理
創立初期,廣濟公司將按直線職能型組織結構進行組織結構設計,隨著公司的不斷發展和成熟,將適時調整組織結構以適應環境的變化。   
人力資源方面,廣濟公司生產定員1363人,非生產定員50人,一線生產人員擬從下崗職工中招聘,經技術培訓后上崗;非生產人員公開招聘,高級管理人員招聘擬借助于獵頭公司。公司將制定一系列考評制度和激勵措施調動員工積極性,并做好員工職業生涯規劃。
廣濟公司將特別注重勞動安全衛生管理,在此基礎上實施“5S現場管理”和“全面生產維護”,以加強質量控制和改進,從而促進品牌發展;公司還將逐步深化物流管理,破解物流冰山,爭取第三利潤源。
污染控制
黑液污染一直困擾著制漿、造紙等企業。廣濟公司從改進生產工藝著手,利用先進技術從廢水中提取木糖,使廢水得以循環利用,有效的控制了污染;同時公司將配套使用河南省原陽民福水污染防治研究所研發的“物化同步污水治理法”以解決廢水治理問題。另外,公司還將加大對廢氣、廢渣和噪聲的控制和治理。
公關工程建設與企業文化
廣濟公司本著“內求團結友善,外求和諧發展”的準則,加強公司、原料供應站與客戶之間的聯系,及時與媒體及政府進行溝通,建立危機管理系統,以期形成優良的對內對外公共關系。同時,全方位導入CIS設計系統,包括理念識別系統、行為識別系統和視覺識別系統。在“以人為本、團結友善、科技興企、產業報國”的企業理念指導下,創建企業文化,并使之隨著公司的發展不斷深化、完善。
投資與財務分析
廣濟公司總投資為57019萬元,注冊資本占總投資的59%即為33402萬元,其中風險投資18512萬元,直接投資11860萬元,專利技術3000萬元和其它投資30萬元。另外,銀行借款28547萬元,其中長期借款23617萬元,短期借款4930萬元(主要為流動資金借款)建設期利息648萬元,貸款年利率為5.49%。
主要財務指標如下:
財務凈現值(稅后):FNPV=18858萬元。         
凈現值率:NPVR= 33.07% 
獲利指數:PI= 133.07%
投資利潤率:ROI= 36.09%
投資回收期:靜態2.53年(不含建設期)
內含報酬率(稅后):IRR= 23.71%
借款償還期:2.25年
從財務指標中可以看出,公司具有較強的競爭力和抗風險能力,能創造可觀的經濟效益,前景十分廣闊。
風險及機遇
   廣濟公司為大型生產型企業,在資金籌集、技術創新及市場開拓等方面存在一定風險。為此,公司制定了多套靈活可行的籌資方案解決資金問題:在技術上,專利技術研究所多年不懈的努力已使技術更加成熟、穩定,可以適應大規模生產;同時,污染問題也已徹底解決;此外,公司還充分結合市場的實際,制定了科學的、高效的市場發展方案及戰略。
風險投資的退出
為滿足不同投資者對資本退出的不同要求,公司將風險投資的退出分為非上市和上市兩種方案。對于那些希望盡早收回資本的投資者,公司可在上市前采取管理層回購和產權轉讓的方式使風險資本順利退出;在上市市場的選擇上,公司權衡國內外資本市場的特點,結合公司實際制定出在國內主板市場上市和在香港市場上市兩套較優方案供投資者選擇。 


第一章  公司
項目背景
產業背景
紡織業是我國的傳統支柱產業。長期以來,在滿足國內人民的衣著消費、出口創匯、積累建設資金以及為相關產業配套等方面發揮了重要作用。據統計:1997我國紡織工業總產值達7636.08億元,占全國工業總產值的11.17%,實現利稅284.02億元,占全國工業利稅的4.95%。加入WTO以后,我國紡織業的國際貿易環境得到極大改善,這對于我國紡織工業國際競爭力的提高極為有利,同時也促使我國紡織工業產業升級加速進行。按照資本的比較利益原則,外商對化纖業的投資力度將進一步加大。
1998年世界人造纖維用量從占總纖維總用量的48%上升到52%多。化纖人均消費量為:美國29.1公斤;德國21.4公斤;日本21.4公斤;而我國是4.6公斤。根據國家統計局公布的數據:2003年我國化纖漿粕的產量為48.47萬噸,而實際表觀需求為86.96萬噸;2004年1-3月的產量為13.16萬噸,而表觀需求為28.46萬噸。人造纖維漿粕目前主要是以棉短絨、針葉木為原料生產的棉漿粕和木漿粕。但是,由于棉田的減少,棉漿粕的生產受到了棉短絨供給的制約;加之森林資源有限,政府越來越重視對森林資源的保護,以木材為原料生產木漿的漿粕廠也不同程度的受到限制,漿粕短缺的形勢更為嚴峻。
玉米是我國主要糧食作物之一,在北方地區,玉米在糧食中所占比例較大,僅石家莊市各郊縣玉米種植面積就達700萬畝,每年可獲玉米稈約350萬噸。過去玉米稈一部分作了飼料、肥料及燃料,大部分則被就地堆棄或焚燒,既浪費資源,又污染環境。
    以玉米稈為原料制造人造纖維漿粕的研究從1989年開始,先后在河南新密、河北藁城、河南武陟等地多次進行小試、中試,均獲得滿意的結果,生產的玉米稈漿粕先后在廣西化纖所、保定化纖廠、河南博愛縣絲織廠紡絲、織造,制成的長絲和緞紋布品質優良。 
    以玉米稈為原料生產漿粕是玉米稈綜合利用的一項突破,為粘膠纖維的生產找到了新的原材料來源,并且對相關產業的發展有著重要的意義。 
專利技術 
“玉米稈制造人造纖維漿粕及木糖醇”是由河南省鄭州市來鑫應用技術研究所發明,已于1996年6月22日獲得中華人民共和國專利局頒發的專利證書(專利號:ZL 91 111261.8;國際專利主分類號:D21C 3/00)。 
    1998年由河南省經貿委組織玉米稈制造人造纖維漿粕的中試鑒定,頒發了《新產品新技術鑒定驗收證書》(豫經貿科鑒字[1998]185號);1999年該項目被國家經貿委列入國家項目庫;2000年該項目被國家計委列入國家項目庫;2000年底該項目被國家發展計劃發展委員會正式列入國家高新技術產業發展項目,批復文號為:計高技[2000]1871號。
公司簡介
廣濟化纖漿粕股份有限公司是一家提議中的依托于玉米稈綜合開發和利用技術的生產企業,公司的主要產品為玉米稈漿粕,副產品為木糖醇及其母液。公司產品的研發和生產依托河南省鄭州市來鑫應用技術研究所的專利技術——玉米稈制造人造纖維漿粕及木糖醇(專利號[ZL91111261.8])。公司產品市場前景廣闊,其成立將產生巨大的經濟、環境和社會效益。
公司選址在石家莊高新技術開發區,總占地面積約21.87公頃,設計年產漿粕50000噸、木糖醇5000噸和木糖醇母液5000噸。在玉米稈原料采集方面,公司采用“公司+農戶”的戰略,以確保原料的來源穩定。
公司戰略 
戰略分析
我們采用SWOT分析法,從公司潛在內部優勢、弱點和公司潛在外部機遇、威脅出發,分析公司所處的戰略環境。具體分析如下:
潛在內部優勢 潛在內部弱點
專利技術,對外形成技術壁壘;
原材料成本低,擁有成本優勢;
科研力量雄厚,產品創新能力強;
規模經濟性;
回避競爭壓力能力較強;
管理科學;
可實施集中多元經營戰略。 差別化產品有待市場認可;
多產品導致營銷困難;
原材料運輸、貯存耗費大。

潛在外部機會 潛在外部威脅
擴展產品線,滿足更多用戶需要;
多角化進入相關產品領域;
有能力組建或進入更好的戰略集團;
深加工產品具有更大的市場和利潤空間。 替代品生產成本下降;
行業內出現擁有更優技術的競爭者。

戰略實施模型
鑒于廣濟公司所處行業的發展環境以及公司技術和產品的獨特性,我們選用發展型戰略作為公司總體戰略類型,并將通過技術創新、產品開發、市場開拓等具體措施來保證總體戰略的順利實施,我們將努力實施如下戰略:
產品開發戰略:改進玉米稈漿粕的各項性能,使其質量指標進一步優化。
市場滲透戰略:加大營銷力度,搶占國內漿粕市場及國際醫用級木糖醇市場。
市場開發戰略:以技術優勢和地緣優勢,積極引導國內醫用級木糖醇的開發和利用,以爭取國內醫用級木糖醇的目標客戶。
縱向一體化戰略:通過增加粘膠纖維和木糖醇飲料生產線,走產業化的發展道路。 
橫向一體化戰略:在公司穩定健康發展的基礎上,通過新建分廠和并購等手段,獲取更大的規模經濟效益。
品牌戰略:以“質量鑄就品牌,品牌就是效益”的理念,構建公司品牌。
戰略實施步驟
第一階段:投產后三年內,公司產品的產量和標準達到設計水平,公司組織結構和各項規章制度逐步完善,新技術的研究達到中試水平,產品銷售網絡建成并健康運轉。以質量管理為基礎實施品牌戰略,樹立良好的企業現象,基本健立企業物流體系。
第二階段:投產后第四和第五年,企業生產正常運轉,銷售與回收資金達到良性循環,研究課題進入可實施生產階段,并增加粘膠纖維生產線、木糖醇飲料和飼料生產線,實施公司的縱向發展戰略。
第三階段:投產后第六年至第十年,公司達到年產10萬噸玉米稈漿粕的生產規模,并在遼寧、河南等地建立分廠,推動公司的橫向擴張戰略,以便更好地實現集團化經營。
戰略實施保證措施
戰略實施是一個系統化的過程,我們將權衡各方面因素,保證戰略的順利實施。各職能戰略是總體戰略順利實施的保證,職能戰略和總體戰略必須保持一致,職能戰略要服從總體戰略。在戰略實施過程中我們將著重做好以下幾方面工作:
資源配置方面。戰略管理的中心任務之一,注重人、財、物的提供和合理搭配。
組織結構方面。進行組織結構設計時,充分考慮組織結構的靈活性,以使其能適應戰略管理對組織結構調整的要求。
市場營銷方面。適時實施市場滲透戰略和市場開發戰略,從而保證總體戰略的順利實施。
人力資源方面。根據戰略管理要求適時調整人力資源計劃,保證人力資源的合理、有效供應。
財務方面。制定有效的財務資本運作計劃,確保戰略管理所必需的資金供給。建立財務預警機制,防范財務危機。
社會效益及環境效益分析
社會效益
廣濟化纖漿粕股份有限公司的成立將有利于帶動相關產業的發展,如交通運輸、飼料、肥料、醫藥等行業,激活一方經濟,增加政府稅收,吸納下崗職工和農村剩余勞動力。
公司生產所需的主要原料——玉米稈直接從農民手中購入,幫助農民增加收入(每畝約增收100元);在正式投產后,公司需要一定量的玉米稈分離、打包工人,這也為農民提供了一條增收之路。
玉米稈漿粕為粘膠纖維的生產提供了新的原料來源;同時,由于產品價格低廉,從根本上降低了粘膠纖維的生產成本,有助于增強我國化纖行業的國際競爭力。
廣濟公司生產的木糖醇是從生產玉米稈漿粕的廢水中提取的,成本較低,產品以低價格進入市場,可以更好的滿足客戶需求。
廣濟公司一線生產工人將從下崗職工中招聘,可幫助下崗職工實現再就業,符合國家政策,造福百姓。
環境效益
廣濟公司產品以玉米稈為原料,有效防止了農村秸稈的焚燒,對環境保護有巨大的意義;農民出售玉米秸稈而代替焚燒,減少了政府每年為防止農村秸稈焚燒而投入的巨額財政支出。
玉米稈漿粕的出現,可以減少木漿的生產,緩解了我國漿粕短缺的局面,保護了我國本來就短缺的森林資源,符合我國的可持續發展戰略。
從生產玉米稈漿粕的廢水中提取木糖醇,可降低污染指標,而且經過專業設備處理后的廢液可循環使用,有利于環境保護。

第二章  技術與產品
技術
廣濟公司采用“玉米稈制造人造纖維漿粕及木糖醇”的專利技術,用三分離后的玉米稈,加入一定量的化學原料,通過蒸煮、漂白、抄漿等過程制造人造纖維漿粕,然后從廢水中提取木糖,再通過脫色、過濾、離子交換、濃縮、結晶等工序從生產漿粕的廢水中提取木糖醇并分離出木糖醇母液。
公司在生產過程中始終把環保放在首位,使用河南省原陽民福水污染防治研究所研發的“物化同步法”污水處理設備,使污水經處理后可以循環使用。
產品
產品介紹
1.  玉米稈漿粕:主要成分為α-纖維素,其分子式為C6H10O5。玉米稈漿粕是在草類制漿領域的重大突破,一直為化纖和紡織業界人士所關注。
2.  木糖醇:學名戊五醇,分子式C6H12O5,屬斜方晶型。木糖醇是經過加工的天然甜味劑,是上世紀末開始流行的新糖源。
3.  木糖醇母液:是在結晶木糖醇過程中分離出的副產品,主要用于生產增塑劑。
產品優勢
1.  以玉米稈為原料生產出的玉米稈漿(屬草漿)各項技術指標要優于木漿,基本與棉漿持平。用玉米稈漿生產出的粘膠纖維長絲的質量指標已達國家標準(GB/T13758-92)。除質量優勢外,玉米稈漿粕在成本、環保等方面也有很大優勢。具體優勢見下頁表:

漿粕
評價因素 玉米稈漿粕 棉漿粕 木漿粕
成本 約3597元/噸 約5000元/噸 約3400元/噸
原材料采集容易程度 玉米為一年生草本植物,石家莊市各郊縣每年約產350萬噸玉米稈 我國棉田面積逐年減少,總量萎縮 我國木材尤其是松樹類的產量是正在逐年下降
社會效益 創造農民增收的機會, 提供下崗職工再就業機會 短棉絨的收購,給農民帶來了一定的經濟收益 耗費大量木材,無社會效益
環境保護 解決了秸稈焚燒引起的環境污染問題。 無明顯影響 毀壞森林,不利于環境保護
節約資源性 廢物再利用,節約了資源 資源耗費量大,資源未充分利用 木材消耗量大,資源浪費嚴重
2.  木糖醇的質量指標達到國家標準(GB13509-1992),而且其為漿粕生產的副產品,與其它方法生產的木糖醇相比具有很大優勢:
             木糖醇
評價因素 從生產玉米稈漿粕的廢水中提取的木糖醇 其他方法生產的木糖醇
成本 從廢液中提煉,原料成本低 15~20噸玉米芯生產1噸木糖,經加氫提純得到木糖醇,成本很高
環境效益 降低污水排放指標,有環保作用 制取過程排污量大,環境破壞嚴重
產品應用領域及前景
玉米稈漿粕主要應用于粘膠纖維的生產。在粘膠纖維行業,玉米稈漿粕可以用于生產粘膠長絲、短絲、多用膜和多功能纖維(遠紅外纖維、納米纖維、中空纖維等),還可用于生產綠色纖維(Lyocellxw纖維和Tencel纖維等)。除此之外,玉米稈漿粕還可用于紙張、無毒塑料、膠片、噴漆、微晶纖維素等產品的生產。
木糖醇無需胰島素參與可直接進入人體細胞進行代謝補充能量而不引起血糖升高,具有護肝作用,所以,它是糖尿病患者理想的輔助治療劑和代糖品,可用來生產無糖食品及特殊療效保健食品,還可制成木糖醇注射劑或輸液劑等醫用品,用于糖尿病和肝病患者的治療及代謝發生障礙病人的手術中。另外,由于木糖醇具有優良的防齲齒功能,被廣泛應用于牙膏、口香糖和防齲齒食品的生產。
隨著世界經濟結構和布局的調整,發達國家的木糖醇產量逐漸萎縮,市場缺口進一步擴大,同時,隨著人們對健康追求的日益提高,木糖醇市場需求量會進一步加大。因而木糖醇具有廣闊的市場前景,公司也將以此為契機獲得長足的發展。


第三章  市場機會與競爭分析
市場現狀與容量
漿粕市場現狀
在國際上,由于粘膠纖維工藝復雜,生產過程排污多,生產成本和環境治理費用高,近年來世界粘膠纖維的產量逐年減少。但在亞洲,粘膠纖維產量則呈增長的趨勢。當前世界粘膠纖維的生產已由歐洲、美國向亞洲轉移,在亞洲則由日本向中國、印度尼西亞、印度等國轉移,因而亞洲漿粕市場需求量將進一步擴大。
    我國漿粕的生產原料以短絨棉為主,其次為木材。近年來,由于粘膠纖維工業迅速發展以及傳統原料來源受限等因素的影響,木漿粕和棉漿粕的供給已不能滿足粘膠纖維發展的需要。根據國家統計局公布的數據:2003年我國化纖漿粕的產量為48.47萬噸,而實際表觀需求為86.96萬噸;2004年1-3月的產量為13.16萬噸,而表觀需求為28.46萬噸。而且隨著世界范圍內對漿粕需求量的增加,缺口將進一步擴大。
木糖醇市場現狀
前蘇聯是世界上最早實現木糖醇工業化生產的國家,目前世界上主要有中國、俄羅斯、芬蘭、日本、意大利、美國等少數國家生產。我國的木糖醇生產已有20多年的歷史,主要生產廠家有浙江開化華康藥廠和山東禹城木糖醇廠等。我國制造木糖醇是以玉米芯為傳統原料,經過加氫提純獲得木糖醇,每15—20噸玉米芯生產1噸木糖,成本高而且生產后遺留的玉米芯殘渣很難處理,易造成環境污染。
根據世界衛生組織(WHO)發表的公告,目前全球糖尿病患者約有1.2億人,其中中國約有2000萬人。如果按國內2000萬糖尿病患者每人每天服用30克木糖醇測算,僅此一項國內需求就達20萬噸/年。齲齒患者特別是兒童,現已成為木糖醇的第二大目標市場。隨著世界經濟結構和布局的調整,發達國家的木糖醇產量日益萎縮,市場缺口不斷擴大。隨著人們的健康意識日益成熟,木糖醇需求量將進一步加大。綜上所述,木糖醇無論在國外還是在國內都有著巨大的潛在市場。
競爭分析
產品競爭性定位
對于漿粕行業來說,現行市場上已經存在了棉漿粕和木漿粕,其中棉漿粕所占市場份額約為70%,所以對于強大的棉漿粕市場來講廣濟公司的玉米稈漿粕是追隨者,但是對于同樣的玉米稈漿粕市場來說,廣濟公司在市場上是領先者。
對于木糖醇和木糖醇母液市場,目前市場上已經有同類生產廠家。所以,盡管廣濟公司的產品比現行市場上的產品有眾多優勢,但是,在其最初進入市場時其市場占有率不會很高,所以廣濟公司在木糖醇和木糖醇母液市場的競爭定位是市場追隨者。
競爭產品與競爭對手
漿粕:粘膠纖維的傳統原材料為棉漿粕和木漿粕,我國目前漿粕年生產能力在五萬噸以上的僅有河南三門峽神力化纖集團和山東高密化纖集團兩家,約共占有28.6%的市場份額 。 
木糖醇:現有中國、俄羅斯、美國、意大利、芬蘭、日本等少數國家生產。國內主要生產廠家有浙江開化華康藥業集團、山東禹城福田藥業集團和保定化工二廠 (現已改名為河北寶碩股份有限公司糖醇分公司),其生產能力約占世界總生產能力的35%。
以下是漿粕和木糖醇行業競爭分析列表:

漿粕行業競爭分析
企業名稱 規模 競爭產品品種 年生產
能力 成本 價格 市場
占有率 原料
廣濟股份有限公司 大規模 玉米稈漿粕 5萬
噸/年 3597
元/噸 7200元/噸 13% 玉米稈
神力化纖集團 大規模 棉漿粕 6萬
噸/年 5000
元/噸 7300-8400元/噸 15.6% 短絨棉
山東高密化纖廠 大規模 棉漿粕 5萬
噸/年 5000
元/噸 7300-8400元/噸 13% 短絨棉
開山屯化纖廠 大規模 木漿粕 4萬
噸/年 3400
元/噸 6290元/噸 9.5% 針葉松
魚鱗松
木糖醇行業競爭分析
企業名稱 規模 原材料 成本 污染 年產量 銷售價格
廣濟股份有限公司 投產后
國內最大 三分離后的玉米稈 15000元/噸 無污染 4000噸 37000元/噸
芬蘭丹尼斯克——卡爾特公司 國際最大 玉米芯、蔗渣、棉子殼 16000元/噸 有污染 7000噸 93500元/噸
山東禹城福田藥業公司 目前國內最大 玉米芯、棉籽殼、稻殼、甘蔗渣 15200元/噸 有污染 3000噸 43000元/噸
由上表可以看出:玉米稈漿粕在成本、環保等方面比木、棉漿粕具有明顯的優勢,因此,在各種條件具備的情況下,可以大力開發。

第四章  市場營銷
細分市場
漿粕
按照購買者的行業類型將漿粕市場分為兩類:
1.粘膠纖維生產廠家
該類漿粕需求市場是漿粕的主要應用市場,其漿粕需求量占了漿粕產量的90%以上。中國化纖經濟信息網提供的國家統計局統計的數據顯示:2004年1-3月份我國漿粕的產量為13.16萬噸,實際表觀需求為28.46萬噸,這15萬噸左右的缺口大都是靠進口填補。由此可見:該類市場漿粕需求量大但有效供給不足,面臨棉漿粕和木漿粕緊缺和價格上升的趨勢。
2.其他應用漿粕生產廠家
該類生產廠家主要是紙張、塑料、膠片以及微晶纖維等生產廠家,該類市場特征表現為:需求量較少,不是漿粕的主要應用途徑,但是應用前景比較廣闊,需要銷售人員的大力開發。
木糖醇
按照木糖醇的使用級別將木糖醇市場劃分為兩類:
1.醫用級木糖醇的生產廠家
2.食用級木糖醇的生產廠家
木糖醇母液
按照木糖醇母液需求的地域性,將木糖醇母液市場分為兩類:
1.華北地區需求木糖醇母液的廠家
2.其他地區需求木糖醇母液的廠家

目標市場
漿粕
根據公司的發展戰略,我們將漿粕的近期目標市場定位在華北地區的河北、天津等省市的粘膠纖維廠家,中期目標市場以江浙地區、華東地區和東北地區的粘膠纖維廠家為主,遠期爭取輻射全國各個需求漿粕的生產廠家。
木糖醇
由于國內目前尚不具備木糖醇深加工技術,所以將木糖醇的目標市場選在擁有木糖醇深加工能力的丹麥、日本、美國和芬蘭。

市場定位
廣濟公司產品的市場定位是“高質量,低價格,高服務”。
產品
產品
廣濟公司生產的主產品是玉米稈漿粕,副產品是木糖醇和木糖醇母液。
產品品牌
廣濟公司的所有產品品牌名稱沿用公司的名稱“廣濟”,商標則使用公司的形象標識     。
產品包裝
漿粕內層采用塑編袋包裝,外層用木板將產品上下固定。每包凈重100KG。
木糖醇外層采用塑編袋或牛皮紙復合袋包裝,內層用無毒聚乙烯薄膜袋,每袋凈重25KG。
木糖醇母液采用塑料罐裝,每罐凈重25KG。
產品外包裝上印有產品名稱(中英文)、產品重量、生產日期、廠址、聯系方式等文字介紹。另外,也可根據用戶需要進行包裝。
服務
建立客戶服務體系的宗旨 “以客戶為中心”,主要的服務系統為:
售前:向客戶傳遞企業和產品的相關信息。如:產品種類、特色、價格及售后服務范圍等。
售中:向客戶提供多種交易方式以及運輸設備和倉儲管理等。
售后:建立客戶信息反饋系統和顧客檔案跟蹤服務體系,及時、誠懇、負責地處理顧客意見。
價格
廣濟公司的定價原則是“高質優價”,并且,公司每年、每季、每月都會對價格進行審定,以保證不喪失市場上的潛在利潤。
漿粕
根據國家統計局提供的資料,2004年國內市場漿粕的價格已經從4月份的9400元/噸(長絲漿)下降到了9月份的8300元/噸(長絲漿)。而短絲漿則從8000元/噸下降到7200-7300元/噸。面對漿粕價格的大幅波動,考慮成本和競爭等因素,利用競爭導向之主動競爭的定價策略,將長絲漿的價格定為7800-8400元/噸,將短絲漿的價格定為6700-7000元/噸。考慮到具體產量和價格的變動情況,我們將漿粕的平均價格定為7200元/噸。
木糖醇
木糖醇的主要目標市場是國外的廠家,在定價策略上,基于對國內外市場的生產和供求狀況的考慮,我們采用競爭導向定價原則,將醫用級木糖醇的價格定在38000-46000元/噸,將食用級木糖醇的價格定在22000-24000元/噸。
木糖醇母液
木糖醇母液在工業上可以代替甘油,目前甘油價格每噸在1萬元以上,母液的售價也在5000元/噸以上。所以,按照隨行就市定價法將母液的價格定為3500-4000元/噸。
分銷渠道
由于廣濟公司是一家生產工業原材料的企業,目標客戶一般長期批量購買,所以公司采用直接分銷的方式進行銷售。
采用直接分銷模式,以公司總部為中心,“劃區而治”在地區設立相應的營銷管理部門。近期,華北地區是我們的主要目標市場,所以近期以公司總部為銷售中心進行分銷,不設立地區銷售部門。到了中長期,由于業務的擴展,目標市場范圍擴大,則需要設立相應的地區銷售部門。我們擬在吉林、江蘇、浙江、上海等地設立營銷處,努力開拓轄區市場。具體實施方法如下 :
1.高薪聘請有經驗的高素質管理人員,對所有營銷處進行統一協調管理 。     
2.招聘有能力有經驗的營銷人員,加強對銷售人員的職業技能培訓。制定銷售目標及考核標準。
3.定期對營銷處的銷售及客戶情況進行調研、分析,以確定下一期的銷售任務。
促銷手段
人員推銷
廣濟公司將大力招聘、培養專業的銷售人員進行點對點銷售。以公司的規模和銷售需要為基礎大約需要銷售人員20人。對銷售人員實行包干提成,并進行目標考核,工資獎金上不封頂,下不保底,達到規定限額再給予重獎。充分發揮銷售人員的主觀能動性,爭取與客戶建立長期穩定的伙伴關系。
樣品、試用和折扣
在和客戶建立聯系之初,為客戶提供一定數量的免費樣品或允許客戶進行產品試用,以吸引客戶購買產品。同時,在銷售人員進行銷售談判時允許給予客戶一定數量的折扣,尤其是長期客戶我們更應該給予其優惠的購買條件,以保持良好的客戶關系。
廣告和行會
在公司網站以及相應的行業網站中(如中國化纖經濟信息網)發布公司及產品的有關信息。
參加每年舉行的化纖行業的行會,在集中的條件下展示公司的產品及公司的形象,以吸引客戶、建立公司產品形象。在參與過程中也能吸取其他公司的生產和管理經驗。
具體的營銷策略
集中化策略:在保證產品質量和有效的服務的前提下,銷售人員直接與所有目標客戶建立聯系;利用每年行會或是網絡廣告的方式展示產品以及公司形象。
差異化策略:基于產品等級的不同、價格波動大、目標客戶具體情況不同等因素,我們的具體營銷策略應體現差異化。如漿粕的應用等級有短絲漿和長絲漿,所以對于兩種等級漿粕的生產情況就要以現行市場上的實際需求為依據,加入不同的營銷力度對具體的市場進行營銷;對于不同的具體目標客戶更是需要進行差異營銷,對于大宗購買客戶要加大營銷力度,放松銷售條件;而對于初次接觸的客戶在加大營銷力度的同時,應爭取建立并保持長期購銷關系。 
客戶管理 
在客戶管理中,公司將充分體現“顧客是上帝”的宗旨。 
客戶檔案管理系統
將客戶的購買情況如時間、購買量、支付情況等建立檔案,通過現代化的數據手段加強對客戶的管理。
數據庫檔案模型見下頁表:
 
客戶關系管理系統
 
建立CCPR(方便、關懷、個性化、立即響應)管理模式,透過網絡與技術,讓所有的目標顧客都能感受到廣濟公司的關懷,由此增加公司的商機。
1.讓客戶更方便 
    建立廣濟公司自己的網站,以方便和客戶的聯系;提供免費熱線電話、傳真等信息服務系統;為客戶提供面對面的信息服務。
2.對客戶更親切
    在重視技術和設備的同時加強與客戶之間的人性化聯系,讓客戶除在價格上有選擇外,還有更多其它的選擇,如選擇交易方式、支付方式、運輸方式等,以此建立客戶忠誠。
3.個性化
    把每一個客戶當做一個永恒的寶藏,了解每一個客戶的喜好與習慣,并及時采取策略。
4.立即響應
    對客戶的行為必須通過每次接觸不斷學習和了解,并且很敏感地立即響應,在最短的時間內提出理由說服客戶購買。
第五章  組織管理
組織結構設置
組織結構
結合公司的性質以及生產經營特點,我們選用直線型組織結構模式進行組織結構設計。在這種結構形式下,指揮命令系統單一,因而決策迅速、命令統一,且容易貫徹;另外每個成員的責任和權限相當明確,容易維持組織紀律,確保組織秩序;該模式結構簡單,管理費用低。(省略)
部門職能簡介
董事會——董事會由風險投資商、寶碩集團代表、經理層代表和獨立董事組成。對公司資本的增減、分立、合并、終止和清算等重大事項提出方案,負責高級管理人員的聘任、解聘和獎懲事宜,批準公司的規章制度和審查經理的工作報告。
監事會——對董事、經理執行職務時的行為進行監督,并負責檢查公司財務。
總經理——主持公司日常重大事務,負責公司戰略管理,并擬定公司的總目標及執行計劃,準備董事會議事程序,出席董事會及股東會,接受咨詢,將決議事項傳達給相關人員并負責決議執行的監督和控制。
經理委員會——負責協助總經理處理日常重大事務,保證部門之間充分的溝通以及協調各部門工作。
研發部——主要負責新技術、新產品的研究與開發,并負責專利技術的生產指導與應用,監督和指導質量檢測工作,負責產品質量改進、產品技術規格制定與修改,以及原材料和消耗品標準的制定等。 
生產部——主要負責公司產品制造、機械維修等事務,保證生產制造計劃順利完成和機械設備的合理利用,并保證產品質量。
市場部——主要負責公司營銷戰略的制定和實施,負責產品的營銷及市場開發事務,負責制定和實施銷售及貨款回收計劃,與生產部保持密切的產銷平衡關系。
人力資源部——主要職責是研究組織職責和權責劃分的改進方案,配合公司經營目標,依據人力資源分析及人力資源供求預測擬定人力資源發展計劃,負責員工的招聘、調配、任用、培訓、考核等人事管理工作,并配合財務部門審核薪金和福利發放情況。
財務部——負責公司財務會計、管理會計、成本會計、財務保管及資金融通等事務,實施財務預警機制,支援營銷及生產等部門,以推動公司產銷計劃的實施,并與公關部取得必要的支援關系。
公關部——負責公關活動的策劃、組織和控制以及負責建立危機預警機制,實施危機管理;負責企業形象的設計和宣傳工作,負責內部報刊的編輯工作,發展企業文化。
總務部——負責警衛、勤務、廠區安全維護及車輛管理工作,維護廠區環境清潔,辦理廠區零星修理,保障公司生產、經營和發展的后勤供應;負責報刊郵發和食堂、浴池等管理工作。 
物流部——負責原材料和成品的采購、運輸、倉儲和配送等事項,并著手組織建立企業內部物流體系。
部門間溝通與協調 
由于直線型組織結構下部門間橫向聯系差,我們將特別注意部門間的溝通與協調。公司成立了經理委員會以加強部門間的溝通與協調。公司各部門擁有相對獨立性,同時保持密切的聯系與合作;允許非正式組織的存在和發展,鼓勵各部門、各層級之間正式與非正式的溝通,以營造良好的組織氣氛。
人力資源管理
廣濟公司屬于以科技項目為主的大型生產企業,生產定員1363人,非生產定員50人。公司一線生產人員擬從下崗職工(高中以上學歷)中招聘,經過專業培訓后上崗。考慮到公司今后的發展,公司還將招聘部分具有大、中專學歷的年輕工人作為技術骨干培養。公司的管理人員和研發人員則將面向社會公開招聘,廣泛吸納優秀人才。
企業要生存和發展就必須建立現代企業的國際化經營管理體制。人力資源管理的國際化是現代企業國際化經營的關鍵組成部分,所以我們努力建立起包括招聘制度、培訓制度、考核制度、激勵制度等一整套完善的人力資源管理制度,并在以后的發展過程中不斷完善,逐步提升企業的軟競爭力(具體人力資源制度見附件)。
第六章  生產管理
選址與布局
選址
通過對原材料供應地、產品銷售地、交通條件、政策和自然氣候條件等因素的綜合分析,公司將廠址選于石家莊國家高新技術開發區,建廠優勢分析如下:
石家莊市各郊縣玉米種植面積相當廣泛,可以充分保證公司生產所需的玉米稈原材料的供應。華北地區是國家重要的紡織業基地,選址于石家莊接近消費市場;石家莊地區氣候干燥,便于玉米稈貯存;石家莊市是全國交通樞紐之一,鐵路交通尤其便利,京廣、石太、石德三條重要鐵路交匯于此。公路系統方面,京深、石太及正在建設的石青高速公路從石家莊市通過,石家莊市各郊縣公路網也比較完善;在石家莊國家高新技術開發區建廠可以享受“二免三減半”等眾多優惠。
布局
生產布局方面我們得到了河南省來鑫技術研究所的大力協助,在充分考慮工藝流程、運輸、防火防爆、安全衛生、環境保護和節約用地等因素的基礎上,我們共同設計了科學合理的生產布局草圖(生產布局圖見附圖)。
生產線組織
    結合漿粕和木糖醇及其母液的生產工藝流程的特點,我們擬采用流水線生產組織形式。這種形式的生產符合連續性、比例性、及均衡性的要求,生產率高,生產周期短,在制品少,可加速企業資金周轉。下面是漿粕和木糖醇及其母液生產工藝流程圖。(省略)
生產耗費
廣濟公司依據科學的技術和先進的生產工藝組織生產,每噸玉米稈漿粕消耗三分離玉米稈4.021噸、燒堿1.332噸、氯液0.017噸和鹽酸0.080噸;每噸木糖醇消耗純堿5.328噸、活性炭0.167噸、硫酸1.798噸、陰陽離子樹脂0.025噸和催化劑0.020噸。公司每年耗水約9990000噸、電30504000度、煤160000噸。具體的生產成本核算見“單位成本估算表”。
物流管理
原材料供應
公司生產所需原材料主要為三分離玉米稈、液堿、鹽酸、硫酸和液氯等。據測算每噸玉米稈漿粕需消耗三分離玉米稈4噸,推算得公司三分離玉米稈年總需求量為20萬噸(4噸x5萬=20萬噸);液堿、鹽酸、硫酸和液氯等年總需求量約6萬噸。
三分離玉米稈供應的程序是:公司將在趙縣和正定等石家莊市的幾個郊縣建立50~100個玉米稈三分離點,農戶就近粉碎玉米稈并由分離點負責保存。公司根據生產計劃確定各分離點向廠區輸送三分離玉米稈的時間、數量和質量。在玉米稈收購過程中,采用靈活的交付方式,如可預付款,可替農民購買農藥、化肥、種子等農業品,這樣就有利于維護整個供應鏈的共同利益。
液堿、硫酸、鹽酸和液氯等原料均可在石家莊市內獲得,我們將與供應商簽訂購銷合同,以保證原材料質量和按時供應。
原材料運輸
公司生產所需主要原材料(分離后的玉米稈)和生產輔料(液堿、鹽酸等)的供應點與廠區距離均在200公里以內,屬公路運輸的經濟半徑,且石家莊市公路運輸十分便利,所以我們采用公路運輸為主的原料輸入方式,依托于運輸公司完成原材料的進廠運輸。

倉儲
玉米生產的季節性給玉米稈的供應和倉儲造成了巨大困難,綜合各方面因素,我們將把農戶分散貯存原始玉米稈、分離點集中貯存三分離玉米稈和廠區生產備料貯存等三者有機結合起來,保證玉米稈原材料的供應和生產計劃的順利實施(石家莊地區半干旱的氣候條件為三方聯合貯存提供了天然條件);液堿、鹽酸等化學輔料均是非緊缺物資,供應有保證,因而其倉儲主要為生產備料庫存;廠區還設有專門的成品倉庫保證成品倉儲。
具體來說,廠區倉儲區分為倉庫和灌區。倉庫主要存放三分離后的玉米稈和成品,玉米稈采用露天堆場方式,按1個月用量儲存,堆場面積約23000m2。化工料、機物料庫和成品玉米稈漿粕庫均按1個月用量貯存,兩庫面積合計為4233 m2。灌區主要用于存儲液堿、鹽酸和硫酸等,其周期按15天計算,面積大約2055 m2。
配送(成品輸出)
由于公司成立初期無法建立高效的配送中心,我們將利用第三方物流完成公司配送業務,以集中力量處理其它經營事務。第四年公司內部物流系統基本建立和完善后,配送業務將由公司物流部全權處理,這樣就能更好地控制成本。
生產過程管理
生產過程管理是順利實施生產計劃,保證生產質量的重要保障。在生產過程管理方面,我們計劃實施“組織工作場所管理(5S現場管理)”和“全面生產維護”。公司將充分發揮領導的示范作用,注重深化對員工5S活動的思想教育,并配合公司“質量文化建設”,以落實生產過程管理。“5S現場管理”在公司“5S推進委員會”領導下統籌規劃,我們制定了首期5S活動推進計劃表。
產品質量管理
廣濟公司將高度重視質量管理,稟承“革新技術、改進質量、全方位服務”的質量宗旨,樹立“沒有最好,只有更好”的質量觀念,實施全面有效的質量管理。
質量文化建設是質量管理的核心,公司摒除“達到合格率就是好的,質量是檢測出來的”等錯誤觀點,樹立零缺陷的質量管理理念,在員工心中樹立主人翁精神;強調心理建設,賦予員工以無誤地進行工作的動機。質量控制是質量管理的關鍵,公司將實施全新的質量控制。同時公司還將在質量計劃、質量檢驗、質量改進和質量投訴等方面加強管理,以保證順利通過ISO9000質量體系認證,不斷增強產品競爭力,確保公司生產經營良性循環和發展。
勞動安全衛生管理
為了貫徹“安全第一,預防為主”的方針,確保生產符合國家規定的勞動安全標準,保障勞動者在生產過程中的安全與健康。我公司將嚴格遵循國家有關勞動安全衛生標準和規范,需要配套的勞動安全衛生設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產運行。具體將在防火、防爆、防塵和防有害氣體等方面加強勞動安全衛生管理。

第七章  污染治理
在玉米稈漿粕和木糖醇生產過程中會產生大量的廢水、廢渣和廢氣,廣濟公司將嚴格按照《污水綜合排放標準》、《惡臭污染物排放標準》和《大氣污染綜合排放標準》等國家相關標準實施污染防治和處理。下面具體介紹廣濟公司對廢水、廢渣和廢氣等的治理措施。 
廢水處理
  漿粕生產廢水主要來自蒸煮、漂洗等工段,其主要污染物有氫氧化鈉、半纖維素、多糖類及少量細小纖維素等有機物質;木糖醇生產廢水主要來自離子交換柱排水。上述污染屬于典型的黑液污染,其治理一直困擾著相關企業,廣濟公司以“玉米稈制造人造纖維及漿粕”的技術為基礎設計了合理先進的生產工藝,它采用從廢水中提取木糖醇有效降低了污染程度;另外,公司將配套引進河南省原陽民福水污染防治研究所研制出的“物化同步污水治理法”,這樣就可以徹底解決黑液廢水治理問題,并可使廢水循環利用。下表是經該技術處理后的水質與國家相關排放標準的比較圖:
水質指標對比表
一級排放標準 二級排放標準 中試進水 處理后水質
PH6----9 PH6----9 PH68.1 mg/L PH6.15 mg/L
COD350 mg/L COD450 mg/L COD7822 mg/L COD94.82 mg/L
BOD150 mg/L BOD250 mg/L BOD391.3 mg/L BOD47.09 mg/L
Ss200mg/L Ss250mg/L Ss2218mg/L Ss144 mg/L
“物化同步污水治理法”所需設備簡單,工藝流程簡明,需要操作人員少,成本十分低廉。該技術已獲國家專利,專利號為ZL00116025.7,國際專利主分類號為D21C11/04(專利證明見附件)。下面簡要介紹一下該技術的核心組成:
1.  技術的主要設施是真空密封池——井連通篩濾系統,整個系統在孤立密封狀態下運行,運行的拖拽力為206KPa—245KPa,井下水流處于漩渦狀態,污水通過池面流入井下,再由水管抽出,即起到懸浮物截留水質凈化和消化作用。
2.  制漿黑液采用飽和液鈣化,在特定的堿性水域中,使其大部分木質素、糖類、無機鹽類等凝絮沉淀,顏色由濃黑變淺黃,使黑液COD由50000mg/L左右下降到6000mg/L左右,再由池——井篩濾系統處理后返回蒸球使用,整個黑液循環使用不外排,徹底杜絕了環境污染。
3.  中段水經凝絮沉淀后進入池——井篩濾系統經篩濾池和氧化消色處理變為清液,使其達標排放或不外排返回自洗漿工序。同時,該技術還有如下優點:
技術處理后的水可循環使用,節約了用水成本。
 廢液處理后返回蒸球使用,解決路堿回收復用的問題。
技術主要運轉動力三潛水泵,耗能小。
 整個系統運轉費用低,處理每噸廢水僅需0.2元左右。
廢渣治理
  玉米稈漿粕生產中廢渣主要來自備料、漿料。備料的一部分玉米稈節和篩選出的漿渣可回收利用,不能回用的玉米稈可還田做肥料,漿渣可出售做紙板用。
木糖醇生產中產生的廢碳餅可集中回收,然后出售給活性炭生產廠,經再生后用于味精、葡萄糖行業的脫色。
廢氣治理
  玉米稈漿粕生產中使用氯氣制成次氯酸鈉溶液作漂白劑,用鹽酸、硫酸做洗液。生產中采用密閉設備,減少使用中的泄漏,加強各工序的管理,在正常的送排風條件下,對人體健康不造成影響。 
第八章  公關工程建設與企業文化
公關工程建設
公司公關準則:內求團結友善,外求和諧發展。
公共關系對公司的重要作用
由于從玉米稈中提取纖維并提取木糖是一項新工藝、新技術,我們的產品對于社會公眾來說還比較陌生,所以我們要有效地制造輿論、強化輿論、引導輿論、及時宣傳并推廣公司的產品及相關信息,贏得社會公眾對產品的認可和對公司的信任,從而不斷地提高公司的知名度和美譽度,創造有利于自身生存與發展的環境與時機。
公司為了更好地發展,就必須與社會各界建立廣泛的、良好的聯系,公共關系職能機構運用交際、協調的手段為組織廣交朋友,減少社會摩擦,緩減各種社會沖突,與內外公眾建立友好、合作的社會關系,為企業的發展營造良好的社會環境。
傳播工程建設
1.  通過靈活的形式,向員工闡述企業哲學和企業精神的內在涵義和作用,講述一個合格廣濟人應具備的人格、品質和價值觀。
2.  創辦《廣濟視野報》。《廣濟視野報》每月一期,主要內容為:新聞、行業動態、廣濟文明窗等;建立廣播室,廣播時間早、晚各一次,除播送新聞外,還要播放反映員工精神風貌的節目。
3.  通過總經理信箱和座談會等方式加強上下溝通,一方面使公司管理者及時了解員工的生產、生活狀況,及時發現問題,解決問題;另一方面向員工介紹公司現階段的發展狀況,增強員工信心,激勵員工奮進。
4.  發送對外宣傳冊,通過由文字資料和圖片資料組成的對外宣傳冊,宣傳公司特色、公司文化、技術水平、人員素質等,以加強公眾對公司的了解與認可,擴大公司知名度。
與媒體的公共關系
1.  重視新聞媒體的作用,真誠地向傳播媒介開放門戶,與其保持經常性接觸,建立牢固的合作關系和友誼。
2.  促進公司形象和產品形象的宣傳,使其有助于公司產品占領市場;有助于公司在危機管理中保持主動,弱化公眾對公司的消極印象,排除壓力和干擾,抑制消費下滑。
與政府的關系
1.  及時了解政府部門各種政策法令,收集匯編各類文件、條例,準確掌握政府的大政方針和宏觀意圖。
2.  加強與政府的溝通,及時將企業的發展動態通報政府部門,積極協助政府解決增加農民收入、幫助下崗職工再就業等社會問題,贊助公益事業,支援教育事業,扶持落后地區,保護生態環境等,以獲得政府的好感和贊譽,贏得政府的支持。
危機管理
我們根據公司所屬行業的特點以及公司自身的特點,制定了與公司目前發展所適合的危機管理系統。
預警和監視系統在危機管理中是一個整體,它們監視一個特定的環境,從而對每個細小的不良變化都會有所反應,并發出信號給其它系統或負責人。我公司預警系統包括災害預警和財務預警系統,其作用簡介如下:
危機始發時能更快反應(不良變化被注意到并被遞出去)。
保護人和財產(通過發布撤離信號和開通收容系統)。
激活積極反應系統(如抑制系統)。
鑒于公司投產后的現狀及行業性質,采用靜態規定裝置反應系統:
我們設定兩套危機反應系統(ICS系統和CMSS系統),當危機發生時根據危機性質,預警系統會激活相應的反應系統。
1.事故控制系統—ICS系統(Incident Command System)
ICS系統通過平等的組織結構幫助部門之間迅速溝通,同時四個部門互相激勵又相互獨立運作(ICS模式處理自然危機時最有效)。
2.危機管理框架結構—CMSS系統(Crisis Management Shell Structure)
CMSS系統通過簡單易懂的結構,在傳達信息時減少信息扭曲和時滯,進行集中決策;通過授權進行任務水平上的共同決策,重視合作,同時收集、評估與整理信息,從而在危機形勢中加強當事人集團間有效的溝通,以及在危機形勢中與外部團體有效地溝通(CMSS適用于處理運營危機)。
企業文化
廣濟理念:以人為本、團結友善、科技興企、產業報國。
在企業理念的指導下,我們將從以下幾點進行企業文化建設:
1.  員工參與管理,在其心中樹立主人翁精神,廠榮我榮,廠興我富。
2. “軟件”植入與“硬件”建設并舉。“軟件”植入是指通過教育培訓把公司理念、質量觀念等企業精神融入員工的價值觀念中去,同時,全方位導入CIS設計,包括:理念識別系統、行為識別系統和視覺識別系統。具體內容如下:
 廣濟 理念識別系統(MIS  Mind Identity System)
廣濟經營理念:禮誠至信、務實高效、開拓進取、精益求精
廣濟個性:明禮謙虛、富不忘本。
廣濟使命:為客戶創造效益,為農民增加收入,為國家做出貢獻。
 廣濟 行為識別系統(BIS   Behavior Identity system)
廣濟員工行為規范(見附件13-14)
廣濟員工禮儀規范(見附件13-15)
 廣濟 視覺識別系統(VI   Visual Identity system)
企業名稱:廣濟化纖漿粕股份有限公司
廣:廣闊的莊稼地是公司產品的原料基地,富不能忘本;
    廣博的民族文化是企業文化的力量之源,葉新但離不開根。
濟:收購原料給農民以實惠;價格低廉給客戶以實惠;致力環保為國家做貢獻
企業標志:
企業網址 :www.guangji.com            
公司網站首頁

“硬件”建設是指為員工營造好的生活環境。通過修建福利設施和娛樂設施,豐富職工的業余文化生活,通過有益的娛樂活動陶冶員工的情操,營造企業的文化氛圍。
企業文化的建立是一個長期的過程,應該在公司發展中不斷積淀,不斷完善,不斷創新,與時俱進。

第九章  投資估算和財務評價
廣濟公司設計生產能力為年產50000噸玉米稈漿粕、5000噸木糖醇和5000噸木糖醇母液。廣濟公司位于石家莊高新技術開發區內,開發區交通方便,基礎設施狀況良好,水、電、汽供應有保證。公司總占地面積為21.87公頃,建設期總投資估算為57019萬元。工程所需的設備全部采用國內可靠、先進設備,其中污水處理設施共投資5320萬元。公司建設期為兩年,第三年公司實際生產能力達到設計生產能力的80%,第四年起達到設計生產能力的100%。 
投資概況
股本構成
廣濟公司擬訂注冊資本為33402萬元,其構成情況如下表:
項目 風險投資 直接投資 專利技術 其它投資
金額(萬元) 18512 11860 3000 30
結構比 55.42% 35.51% 8.98% 0.09%
廣濟公司股本結構中風險投資為18512萬元,占股本總額的55. 42%,河北寶碩集團戰略性投資11860萬元,占股本總額的35.51%,管理團隊投資30萬元,上述資金主要用于廠房、土地及生產設備的構建;專利技術折價3000萬元入股。我們擬定引入多個風險投資商共同入股,這樣有助于分散風險,為公司營造一個良好的理財環境,以籌集更多的資金,而且,還可以還能獲得國家和地區的相關政策支持。
注:河北寶碩集團是是我國長江以北地區規模最大的綜合性塑料加工企業集團,目前國內第二大木糖醇生產廠家,主要從事塑料制品和基礎化工的研發、生產與銷售。集團總資產38億元,擁有47個成員企業,其主要產品市場占有率居國內同類產品之首,新產品產值率達到80%以上,資產保值增值率達到135%。寶碩集團的入股將為廣濟公司開辟一條更加光明的發展道路。
其他資金來源與運用
除風險投資注入的資金外,考慮到公司建設的需要及合理的資產負債率,公司建設期還需外借資金23617萬元(資產負債率為41.42%),  1到3年期貸款利率為5.49%,主要用于公司固定資產投資。公司擬采用抵押、擔保等方式分期從銀行借入資金
流動資金總額為4930萬元,全部向銀行貸款,貸款利率為5.31%,主要用于臨時性周轉。
投資總額與資金籌措具體情況見下頁表。
(注:借款利率為中國人民銀行公布的于2002年2月21日正式執行的貸款利率。)

投資總額與資金籌措表
                                                      單位:萬元
序號 項目 合計
人民幣 第一年 第二年 第三年 第四年
人民幣 人民幣 人民幣 人民幣
1 總資產 62597 27075 30592 4145 785
1.1 建設投資 56559 26845 29714 — —
1.2 建設期利息 648 — 648 — —
1.3 建設期地租 460 230 230 — —
1.4 流動資金 4930 — — 4145 785
2 資金籌措 62597 27075 30592 4145 785
2.1 自有資金 33402 27075 — — —
2.1.1 資本金 33402 27075 6327 — —
2.2 借款 29195 — 24265 4145 785
2.2.1 長期借款 23617 — 23617 — —
2.2.2 長期借款利息 648 — 648 — —
2.2.3 流動資金借款 4930 — — 4145 785





借款償還
項目計劃投產后用折舊、攤銷及未分配利潤作為償還借款資金來源。借款償還期計算為2.25年。
借款還本付息表
                                                                      單位:萬元
           年份
項目 利率(%) 建設期 投產期 達到設計能力生產期
1 2 3 4 5
人民幣借款 5.49 — — — — —
年初借款本息累計 — — 24265 6288 —
本金 — — — — —
建設期利息 — — — — —
本年借款 — 23617 — — —
本年應計利息 — 648 1332 345 —
本年償還本金 — — 17977 6288 —
利潤 — — 13337 20097 —
折舊費 — — 3597 3597 —
攤銷費 — — 1043 1043 —
償還本金來源合計 — — 17977 24737 —
償還人民幣本金 — — 17977 6288 —
償還本金后余額 — — — 18449 —
人民幣借款償還期(含建設期)        2.25

投資收益預測與分析
投資收益預測
    公司預計用兩年時間完成各項建設施工,第三年正式投產。根據市場預測,綜合考慮公司市場目標、研發、銷售等各方面情況,預測計算期7年內整個項目投資現金流量見下表:
財務現金流量表(全部資金
                                                                      單位:萬元
序號   年份
項目 建設期 投產期 達到設計能力生產期
1 2 3 4 5 6 7
生產負荷(%) — — 80 100 100 100 100
1 現金流入 — — 46720 58400 58400 58400 58400
1.1 產品銷售收入 — — 46720 58400 58400 58400 58400
1.2 回收固定資產余值 — — — — — — —
1.3 回收流動資金 — — — — — — —
2 現金流出 27075 29944 29768 31477 33684 33684 33684
2.1 建設投資 27075 29944 — — — — —
2.2 流動資金 — — 4145 785 — — —
2.3 經營成本 — — 21910 25848 25298 25298 25298
2.4 銷售稅金 — — 2929 3662 3662 3662 3662
2.5 所得稅 — — — — 3681 3681 3681
2.6 職工獎勵及福利基金 — — 784 1182 1043 1043 1043
3 凈現金流量 -27075 -29944 16952 26923 24716 24716 24716
4 累計凈現金流量 -27075 -57019 -40067 -13144 11572 36288 61004
5 所得稅前凈現金流量 -27075 -29944 16952 26923 28397 28397 28397
6 所得稅前累計凈現金流量 -27075 -57019 -40067 -13144 15253 43650 72047


內部收益率
凈現值
投資回收期(含建設期) 所得稅后           所得稅前

23.71%               26.45%
18858               24476
4.53                  4.46

財務現金流量表(自有資金
                                                                    單位:萬元
序號      年份
項目 建設期 投產期 達到設計能力生產期
1 2 3 4 5 6 7
生產負荷(%) — — 80 100 100 100 100
1 現金流入 — — 46720 58400 58400 58400 58400
1.1 產品銷售收入 — — 46720 58400 58400 58400 58400
2 現金流出 27075 — 45152 37587 33946 33946 33946
2.1 建設投資中自有資金 27075 — — — — — —
2.2 流動資金中自有資金 — — - — — — —
2.3 經營成本 — — 21910 25848 25298 25298 25298
2.4 建設投資借款本金償還 — — 17977 6288 — — —
2.5 流動資金本金償還 — — — — — — —
2.6 借款利息支付
(含流動資金利息) — — 1552 607 262 — —
2.7 銷售稅金 — — 2929 3662 3662 3662 3662
2.8 所得稅 — — — — 3618 3618 3618
2.9 職工獎勵及福利基金 — — 784 1182 1043 1043 1043
3 凈現金流量 -27075 -6327 1568 20813 24454 24454 24454
投資收益分析
根據上表計算該項目投資評價指標如下:
1.  投資回收期(稅后)
計算公式: 
通過比較凈現金流量、總投資額,用插值法計算,該項目的靜態投資回收期(含建設期):n=4.53年
2.  投資利潤率ROI(稅后)
計算公式:ROI = 年均現金流量/總投資額= 36.09%
3.  凈現值NPV(稅后)
根據市場現狀(現階段銀行存貸款利率處于低水平),假定預期權益成本為15%,計算項目加權平均資金成本為:
WACC= 15%x(1-25%) + 5.58%x(1-15%)x25%≈ 12%
(注:公司所得稅稅率為15%)
  取I = WACC,計算項目投資凈現值
    計算公式:  
               NPV = 18858
在此基礎上,計算得到:
凈現值率NPVR=NPV/原始投資總額=33.07%
獲利指數 PI=NPVR+1= 133.07%
  計算期內投資凈現值NPV遠大于零,NPVR和PI均較高,表明該項目的獲利能力強,投資方案可行。
4.  內部收益率IRR(稅后)
計算公式: =0
根據公式,運用逐步測試逼近法及內插法,得IRR= 23.71%
內含報酬率IRR 大于資金成本率12%,主要原因在于公司的產品符合專利法的規定,對國家利益和公共利益具有重大意義。
財務分析
產品的售價依據近期市場售價為基礎進行估算。
年銷售稅金及附加費按國家規定計取,產品增值稅按17%計取,外銷部分退稅15%。城市維護建設稅,教育費附加免征。
 
銷售收入和銷售稅金及附加估算表
序號 項目 單位 單價 投產期 達到設計能力生產期
銷售量 金額 銷售量 金額
外銷
(美元) 內銷
(元) 外銷
(噸) 內銷(噸) 小計(噸) 外銷
(萬美元) 內銷
(萬元) 小計
(萬元) 外銷(噸) 內銷(噸) 小計(噸) 外銷
(萬美元) 內銷
(萬元) 小計
(萬元)
1 產品銷售
收入 — — — — — — — — — — — — — —
玉米稈
漿粕 噸 — 7200 — 40000 40000 — 28800 28800 — 50000 50000 — 36000 36000
醫用級
木糖醇 噸 4590 — 4000 4000 1836 — 15200 5000 — 5000 2295 — 19000
食用級
木糖醇 噸 — 22000 — 600 600 — 1320 1320 — 750 750 — 1650 1650
木糖醇
母液 噸 — 3500 — 4000 4000 — 1400 1400 — 5000 5000 — 1750 1750
小計 — — 4000 44600 48600 1836 31520 46720 5000 55750 60750 2295 39400 58400
2 銷售稅金
及附加 — — — — — — — 2929 — — — — — 3662
2.1 產品增值稅(17%) — — — — — — — 2929 — — — — — 3662
注:根據開發區的優惠政策,本項目從獲利年度起,第一年至第二年免征企業所得稅,第三年至第五年減半征收所得稅,稅率為15%。匯率按100美元兌換827.89元人民幣計算。

 
利潤表
                                                                 單位:萬元
序號 年份
項目 投產期 達到設計能力生產期
3 4 5 6 7
生產負荷(%) 80 100 100 100 100
1 產品銷售收入 46720 58400 58400 58400 58400
2 銷售稅金 2929 3662 3662 3662 3662
3 總成本費用 28102 31095 30200 30200 30200
4 利潤總額
(1—2—3) 15689 23643 24538 24538 24538
5 所得稅(15%) — — 3681 3681 3681
6 稅后利潤(4—5) 15689 23643 20857 20857 20857
7 職工獎勵及福利基金 784 1182 1043 1043 1043
8 儲備基金 784 1182 1043 1043 1043
9 企業發展基金 784 1182 1043 1043 1043
10 可供分配利潤
(6—7—8—9) 13337 20097 17728 17728 17728
11 股利分配 — — — — —
12 未分配利潤 13337 20097 17728 17728 17728
累計未分配利潤 13337 33434 51162 68890 86618

資產負債表
                                                                      單位:萬元                                                                                                   
序號 項目 建設期 投產期 達到設計能力生產期
1 2 3 4 5 6 7
生產負荷(%) 80 100 100 100 100
1 資產 27075 57019 59881 77125 96939 116753 136567
1.1 流動資產總額 — — 6581 28465 52919 77373 101822
1.1.1 應收賬款 — — 3021 3608 3608 3608 3608
1.1.2 存貨 — — 2125 2605 2605 2605 2605
1.1.3 現金 — — 140 144 144 144 144
1.1.4 累計盈余資金 — — 1295 22108 46562 71016 95465
1.2 在建工程 27075 57019 — — — — —
1.3 固定資產凈值 — — 45624 42027 38430 34833 31236
1.4 無形及遞延
資產凈值 — — 7676 6633 5590 4547 3509
2 負債及投資
權益 27075 57019 59881 77125 96939 116753 136567
2.1 流動負債總額 — — 5281 6357 6357 6357 6357
2.1.1 應收賬款 — — 1141 1427 1427 1427 1427
2.1.2 流動資金借款 — — 4145 4930 4930 4930 4930
2.2 建設投資借款 — 23617 6288 — — — —
負債合計 — 23617 11574 6357 6357 6357 6357
2.3 投資人權益 27075 33402 48307 70768 90582 110396 130210
2.3.1 資本金 27075 33402 33402 33402 33402 33402 33402
2.3.2 儲備基金及發展基金 — — 1568 3932 6018 8104 10190
2.3.3 累計
未分配利潤 — — 13337 33434 51162 68890 86618
計算指標: — — — — — — —
資產負債率(%) — 41 19 8 7 5 4
流動比率(%) — — 124 448 832 1217 1602
速動比率(%) — — 84 407 791 1176 1561
盈虧平衡分析(依據加權平均模式計算)
1. 該產品盈虧平衡點產量分別為:漿粕7451噸,高級醫用級木糖醇為2675噸,食用級木糖醇為212噸,木糖醇母液為1411噸。
2. 該產品盈虧平衡點銷售收入分別為:漿粕5365萬元,高級醫用級木糖醇為10165萬元,食用級木糖醇為466萬元,木糖醇母液為494萬元。
3. 盈虧平衡點生產能力利用率BP=26.63%
計算表明,實際生產能力只要達到設計生產能力的26.63%就可保本,盈虧平衡點生產能力對企業抗風險能力較強,而我公司BP=26.63%,遠遠小于75%,抗風險能力極強。
敏感性分析
敏感性分析見下表。根據以上計算的各項指標可以看出,財務內部收益率、投資回收期是好的,借款償還期能滿足貸款機構要求。從敏感性分析看,項目具有一定的抗風險能力,項目的財務指標是好的,是可行的。

敏感性分析(稅后)
序號 項目 基本方案(%) 投資變化(%) 經營變化(%) 銷售收入(%)
+5 -5 +5 -5 +5 -5
1 內部收益率 23.71 22.30 25.25 22.14 25.25 27.09 20.19
較基本方案增減 — -1.41 1.54 -1.57 1.54 3.38 -3.52
2 投資回收期 4.53 4.65 4.41 4.66 4.41 4.28 4.84
較基本方案增減 — 0.12 -0.12 0.13 -0.12 -0.25 0.31
從上表可以看出:在影響利潤的諸因素中,最為敏感的是銷售收入,其次分別為經營變化、投資變化。

社會效果分析
公司對公司以外產生的社會效益有的可以用數量表示,有的為非數量化的。
1.  數量化效益
國家稅收效益:廣濟公司年均向國家交納銷售稅金共3515萬元、所得稅為3681萬元,計算期為7年共2.86億元。
可解決一千多名下崗職工再就業問題,促進社會安定團結。
2.  非數量化社會效益
廣濟公司產品以玉米稈為原料防止了秸稈焚燒,對環境保護有著重大意義;同時玉米稈漿粕的出現替代了木漿粕,有利于保護我國森林資源。
    總之,廣濟公司的成立將帶來良好的經濟、社會和環境效益,如下就是我們總結的廣濟公司的主要財務指標。
具體的財務經濟評價指標表見下頁表。
財務經濟評價指標表
序號 指標名稱 單位 指標 備注
一 基本數據 — — —
(一) 總投資 萬元 62597 —
其中:資本金 萬元 33402 —
1 固定資產投資 萬元 56559 —
2 建設期利息 萬元 648 —
3 建設期地租 萬元 460
4 流動資金 萬元 4930 —
(二) 銷售收入 萬元/年 56064 總平均
(三) 年總成本 萬元/年 29779 總平均
(四) 銷售稅金 萬元/年 3515 總平均
(五) 銷售利潤 萬元/年 22589 總平均
二 經濟評價指標 — — —
(一) 銷售利潤率 % 40.29 總平均
(二) 財務內部收益率 % 23.71 所得稅后
(三) 財務凈現值(IC=12%) 萬元 18858 所得稅后
(四) 資本金利潤率 % 67.63 總平均
(五) 投資利潤率 % 36.09 總平均
(六) 投資利稅率 % 41.70 總平均
(七) 投資回收期(含建設期) 年 4.53 所得稅后
(八) 借款償還期(含建設期) 年 2.25 人民幣
(九) 盈虧平衡點 % 26.63
(十) 資產負債率 % 12.00 總平均
(十一) 流動比率 % 845 總平均
(十二) 速動比率 % 804 總平均
公司速動比率除投產期外,各年均遠大于1,公司短期償債能力與舉債能力很強; 資產負債率較低,公司的長期償債能力強,財務風險小,經營穩健;企業盈利能力判斷指標均較高,公司賺取利潤的能力強;從總體上看,公司具有很好的償債能力、資產管理能力、盈利能力和發展潛力。
第十章  風險與機遇
資金風險
    廣濟公司需要57019萬元的初始投資用來購置土地、設備、原料及興建廠房,因而在吸納資金方面具有較大風險。為了規避資金籌集方面的風險,廣濟公司設計了三套籌資方案:
方案一:采用租賃方式獲得土地的使用權,這樣可以大大減少建廠的初始投資,降低中小企業融資風險。
方案二:積極與當地政府洽談、磋商,與政府合作共建企業,通過政府招商引資爭取。由政府提供土地及配套設施(水、電、氣等),并組織原料的采集及農民就業。同時,與外商聯系洽談,合作共建,解決資金需求問題。
方案三:向金融租賃公司尋求設備租賃,減少投資數額,減小投資風險。
技術風險
    廣濟公司所用的玉米秸稈綜合利用技術在小試、中試以及小規模試生產上的時間跨度較大,因而影響了項目的實施進度。另外,項目在治污、環保問題上的技術難關以及技術自身的完備程度也是影響項目實施的重要因素。
專利技術研究所經過多年的不懈努力現已解決了項目在治污、環保上的技術難題,可使生產廢液達到零排放、并循環使用。對環境無污染。技術工藝通過多年的研究和改進,已經更加完善和先進,技術更加穩定。 


市場風險
    公司生產的漿粕、木糖醇及木糖醇母液均屬生產原料,銷售市場比較確定、客戶比較明晰,因而空間比較固定、范圍有限。根據以上特點,公司將采取有針對性的市場營銷策略,對客戶細致周到,跟蹤服務,確保客戶關系良好、穩定。

第十一章  風險投資的退出
廣濟公司為滿足投資者對資金退出的不同要求,擬定采取股權出讓和上市兩種風險投資的退出方案。
方案一:股權回購或股權轉讓 
   在公司沒有上市以前,為滿足投資者的資金退出需要,公司擬采取股權回購和股權轉讓兩種途徑使風險資本退出。
  在接受風險投資之后的企業發展到一定規模后,管理層回購將是早期風險投資退出的一種選擇。同時,由于目前國內管理層通過信托等方式中小企業融資渠道的拓寬,在不涉及國有資產前提基礎上的管理層回購將越來越盛行。廣濟公司的投資回收期為4.53年(含2年建設期),且從第五年起每年稅后利潤為20857萬元。公司發展潛力好,投資吸引力大,因而采取管理層回購的方式使風險投資退出是比較可行的。
股權轉讓則可以通過投資機構自有渠道完成,如促成不同投資機構之間的股權轉讓,也可以借助專業機構如投資銀行、證券公司的收購和兼并部門完成。我國目前在各大城市如北京、深圳、上海等地都已建立健全產權交易機構和體系,擔負著促進高科技產業發展、構架技術與資本間的橋梁、完善風險投資退出機制等方面的職能。利用這一有效運作的交易平臺,公司可掛牌轉讓股權使風險資本順利退出。而產權交易機構提供的一系列專業服務,如項目掛牌、成交見證、股權托管、中小企業融資管理等,則可大大加強股權轉讓的程序性和合法性。
方案二:公開上市 
  比較分析國內外各資本市場特點、上市規則及交易規則,結合公司自身實際,公司選擇在國內主板市場或香港聯合交易所兩地公開上市,以達到銷售股權籌集資金的目的。以下對公司在兩資本市場上市進行綜合分析。
國內主板市場
1.要求上市公司總資本大于5000萬元且連續三年盈利
廣濟公司總股本為33402萬元 。投資回收期為4.53年(含2年建設期)。投產后三年內的稅后利潤分別為15689萬元、23643萬元、20857萬元,投資人權益分別為 48307萬元、70768萬元、90582萬元。符合上市要求。  
2.要求上市公司主營業務突出,生產經營符合國家產業政策
廣濟公司為化纖漿粕行業,與農業和紡織業以及環保密切相關,屬于國家產業政策扶持的范疇,在上市的審批上有優勢。 
3.主板市場籌資總額較高;籌資的費用較低(中小企業融資成本占中小企業融資額的比例為4.87%);但上市審批手續復雜、時間較長(經過一年的上市輔導后,從發行申請到核準要排隊等候),不確定性大。同時,從再中小企業融資的難易程度看,較海外上市困難。
香港主板市場  
1. 要求最近一年的贏利不少于2000萬港幣;再之前兩年累計不低于3000萬港幣。
2. 公眾人士持有預計市值不少于5000萬港元或股本的25%。 
   香港證券市場的籌資范圍廣;上市效率較高(從香港上市的民企看,從擬上市籌備到發行一般只需七至八個月時間);再中小企業融資較容易,只要企業有良好的業績預期,股票能夠發行成功,可以隨時增發新股;但籌資數額較少、費用較高,中小企業融資成本占中小企業融資額的比例為20%;監管嚴格。
第十二章  團隊簡介(省略)

第十三章  附錄
財務附表
工程費用總概算表
序號 工程和費用名稱 建筑工程費
(萬元) 設備購置費
(萬元) 安裝費
(萬元) 其他費用
(萬元) 合計
(萬元) 其中外匯
(萬美元) 占總計
百分比(%)
一 固定資產投資 11540 27846 6103 13570 56559 — 100.00
(一) 第一部分:工程費用 11540 27846 6103 — 45489 — 80.43
1 主要生產項目 4661 16528 2403 — 23592 — —
玉米稈制漿車間 3459 10642 1609 — 14710 — —
木糖醇車間 1202 5886 794 — 7882 — —
2 輔助生產項目 1078 72 — — 1150 — —
成品庫 412 48 — — 460 — —
玉米稈庫 460 — — — 460 — —
綜合庫 206 24 — — 230 — —
3 公用工程 2028 8975 2824 — 13827 — —
制氫站 111 591 110 — 812 — —
熱電站 1082 7074 1091 — 8247 — —
空壓站 — 21 4 — 25 — —
除鹽水站 139 561 213 — 913 — —
循環冷卻水站 109 261 125 — 495 — —
罐區 13 145 95 — 253 — —
高壓開關站 17 242 40 — 299 — —
消防、生產泵房 161 80 40 — 281 — —
廠區管線 396 — 1106 — 1502 — —
4 環境保護工程 2584 1883 876 — 5343 — —
綠化 23 — — — 23 — —
污水處理站 2561 1883 876 — 5320 — —
5 總圖運輸工程 580 388 — — 968 — —
門衛 4 — — — 4 — —
圍墻、道路、照明 569 — — — 569 — —






序號 工程和費用名稱 建筑工程費
(萬元) 設備購置費
(萬元) 安裝費
(萬元) 其他費用
(萬元) 合計
(萬元) 其中外匯
(萬美元) 占總計
百分比(%)
汽車庫 7 388 — — 395 — —
6 廠區服務性工程 609 — — — 609 — —
辦公樓 383 — — — 383 — —
倒班宿舍 135 — — — 135 — —
浴室 17 — — — 17 — —
自行車棚 5 — — — 5 — —
食堂 69 — — — 69 — —
(二) 第二部分:其他工程費用 — — — 6219 6219 — 11.00
1 無形資產 — — — 4511 4511 — —
設計費及前期費用 — — — 911 911 — —
專利技術費 — — — 3000 3000 — —
水增容費 — — — 600 600 — —
2 延遞資產(開辦費) — — — 1708 1708 — —
建設單位管理費 — — — 1060 1060 — —
提前進廠及職工培訓費 — — — 441 441 — —
辦公家具購置費 — — — 78 78 — —
建安工程 — — — 129 129 — —
第一、第二部分合計 11540 27846 6103 6219 51708 — —
(三) 預備費 — — — 4851 4851 — 8.57
基本預備費10% — — — 4851 4851 — —
二 流動資金 — — — 4930 4930 — —
三 建設期利息 — — — 648 648 — —
四 建設期地租 — — — 460 460 — —
投資 11540 27846 6103 17108 62597 — —
注解:
建筑工程的單方造價依據當地近期相同結構工程單方造價估算;設備價格參照廠家報價作為計算依據;按照中國紡織總會1993年《紡織工業工程建設概預算編制辦法及規定》中有關子項計算安裝費、建設單位管理費、職工培訓費、辦公及家具購置費;不可預見費按一、二部分費用之和的11%計取。
土地為租用,每畝每年0.7萬元。

流動資金估算表
單位:萬元
序號 項目 最低周轉天數 周轉
次數 投產期 達到設計能力生產期
3 4 5 6 7
1 流動資產 — — 5286 6357 6357 6357 6357
1.1 應收賬款 60 6 3021 3608 3608 3608 3608
1.2 存貨 — — 2125 2605 2605 2605 2605
1.2.1 原材料 30 12 682 853 853 853 853
1.2.2 燃料 30 12 459 574 574 574 574
1.2.3 在產品 5 72 229 276 276 276 276
1.2.4 產成品 15 24 755 902 902 902 902
1.3 現金 15 24 140 144 144 144 144
2 流動負債 — — 1141 1427 1427 1427 1427
2.1 應付賬款 30 12 1141 1427 1427 1427 1427
3 流動資金 — — 4145 4930 4930 4930 4930
4 流動資金增加額 — — 4145 785 — — —
注解:流動資金估算按分項計算,估算總額為4930萬元 。
單位成本估算表
單位:元
序號 項目 單位 產量/年 單位成本
直接材料 燃料及動力 工資 制造費用 合計
1 玉米稈漿粕 噸 50000 1591 976 228 822 3597
2 醫用級木糖醇 噸 5000 6373 5157 1201 4337 17068
3 食用級木糖醇 噸 750 3689 2983 695 2511 9878



生產成本估算表
                                                                                          單位:萬元
序號 項目 單位 消耗量/年 單價(元) 金額 投產期 達到設計能力生產期
3 4 5 6 7
1 原料、化工料及輔料 — — — — — — — —
1.1 玉米稈漿粕 — — 7957 6366 7957 7957 7957 7957
三分離玉米稈 噸 201053 135 2714 2171 2714 2714 2714 2714
燒堿(30%) 噸 66600 748 4982 3986 4982 4982 4982 4982
液氯 噸 886 1450 126 101 126 126 126 126
鹽酸(31%) 噸 3996 338 135 108 135 135 135 135
1.2 木糖醇 — — 3463 2770 3463 3463 3463 3463
純堿(30%) 噸 26640 748 1993 1594 1993 1993 1993 1993
活性炭 噸 833 6000 500 450 360 450 450 450
硫酸(92%) 噸 8991 500 450 360 450 450 450 450
陽離子樹脂 噸 75 10000 75 60 75 75 75 75
陰離子樹脂 噸 50 29000 145 116 145 145 145 145
催化劑 噸 100 30000 300 240 300 300 300 300
小計 — — 11420 9136 11420 11420 11420 11420
2 燃料及動力 — — — — — — — —
電 度 30504000 0.50 1525 1220 1525 1525 1525 1525
水 噸 9990000 2.00 1998 1598 1998 1998 1998 1998
煤 噸 160000 260.00 4160 3328 4160 4160 4160 4160
小計 — — 7683 6146 7683 7683 7683 7683
3 工資及福利費 人 1400 12786 1790 1790 1790 1790 1790 1790
4 制造費用 — — 6466 6466 6466 6466 6466 6466
折舊費 — — 3597 3597 3597 3597 3597 3597
修理費 — — 1079 1079 1079 1079 1079 1079
其他制造費 — — 1790 1790 1790 1790 1790 1790
5 生產成本(1+2+3+4) — — 27359 23538 27359 27359 27359 27359














總成本費用估算表
單位:萬元                                                                                                                  
序號             年份
項目 投產期 達到設計能力生產期
3 4 5 6 7
生產負荷(%) 80 100 100 100 100
1 生產成本 23538 27359 27359 27359 27359
1.1 外購原材料 9136 11420 11420 11420 11420
1.2 外購原料動力 6146 7683 7683 7683 7683
1.3 工資及福利費 1790 1790 1790 1790 1790
1.4 制造費用 6466 6466 6466 6466 6466
1.4.1 折舊費用 3597 3597 3597 3597 3597
1.4.2 修理費 1079 1079 1079 1079 1079
1.4.3 其他制造費用 1790 1790 1790 1790 1790
2 管理費用 2545 2545 2545 2545 2545
2.1 無形資產攤銷費 701 701 701 701 701
2.2 遞延資產攤銷費 342 342 342 342 342
2.3 其他管理費用 1502 1502 1502 1502 1502
3 財務費用(利息、匯率損失) 1552 607 262 262 262
3.1 固定資產投資利息支付 1332 645 — — —
3.2 流動資金利息支出 220 262 262 262 262
4 銷售費用 467 584 584 584 584
5 總成本費用 28102 31095 30200 30200 30200
其中:固定成本 12820 11912 11097 11097 11097
可變成本 15282 19103 19103 19103 19103
6 經營成本 21910 25848 25298 25298 25298
注解:1、原材料及化工料價格參照市場價進行估算,水、電、煤價格參照開發區現行價進行估算。
2、工資及福利費每年人均12786元計取。 
3、固定資產折舊按平均年限法計算,年折舊率為7.31%。無形資產按10年分攤,開辦費按5年分攤。
4、修理費按折舊費的30%計取,銷售費按銷售收入的1%計取。



固定資產折舊估算表
                                                                                              單位:萬元                        
序號    年份
項目 折舊率(%) 投產期 達到設計能力生產期
3 4 5 6 7
1 固定資產合計 7.31 — — — — —
1.1 原值 49221 — — — — —
1.2 折舊費 — 3597 3597 3597 3597 3597
凈值 — 45624 42027 38430 34833 31236

無形及延遞資產攤銷評估表
單位:萬元
序號 項目 攤銷年限 原值 生產期
3 4 5 6 7
1 無形資產 10 7011 — — — — —
1.1 攤銷 — 701 701 701 701 701
1.2 凈值 — 6310 5609 4908 4207 3506
2 遞延資產(開辦費) 5 1708 — — — — —
2.1 攤銷 — 342 342 342 342 342
2.2 凈值 — 1366 1025 683 342 —
3 無形及遞延資產合計 8719 — — — — —
3.1 攤銷 — 1043 1043 1043 1043 1043
3.2 凈值 — 7676 6633 5590 4547 3506

                                             

                                               月資產負債表(投產期)                          單位:萬元
序號         月份
項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 資產 58784 60099 61502 62705 64635 66385 68155 69935 71740 73545 75340 59881
2 流動資產總額 1231 2933 4723 6313 8630 10767 12924 15091 17283 19475 21657 6581
3 應收賬款 198 396 622 848 1143 1438 1733 2028 2323 2618 2913 3021
4 存貨 124 248 389 530 725 898 1082 1266 1450 1634 1818 2125
5 現金 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
6 累計盈余資金 769 2149 3572 4795 6622 8291 9969 11657 13370 15083 16786 1295
7 固定資產凈值 48921 48621 48321 48021 47721 47421 47121 46821 46521 46221 45921 45624
8 無形及遞延資產凈值 8632 8545 8458 8371 8284 8197 8110 8023 7936 7849 7762 7676
9 負債及投資人權益 58784 60099 61502 62705 64635 66385 68155 69935 71740 73545 75340 59881
10 流動負債總額 845 1240 1595 1950 2310 2690 3090 3500 3935 4370 4795 5286
11 應付賬款 500 550 560 570 585 620 675 740 830 920 1000 1141
12 流動資金借款 345 690 1035 1380 1725 2070 2415 2760 3105 3450 3795 4145
13 建設投資借款 23617 23617 23617 23617 23617 23617 23617 23617 23617 23617 23617 6288
14 負債合計 24462 24857 25212 25567 25927 26307 26707 27117 27552 27987 28412 11574
15 投資人權益 34322 35242 36290 37138 38708 40078 41448 42818 44188 45558 46928 48307
16 資本金 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402 33402
17 儲備基金及發展基金 96 192 302 412 556 700 844 988 1132 1276 1420 1568
18 累計未分配利潤 824 1648 2586 3324 4750 5976 7202 8428 9654 10880 12106 13337




月利潤表
單位:萬元
序號       月份
項目 投產期
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
生產負荷(%) 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
1 產品銷售收入 2890 2890 3285 3285 4296 4296 4296 4296 4296 4296 4296 4298
2 銷售稅金 181 181 205 205 269 269 269 269 269 269 269 274
3 總成本費用 1738 1738 1976 1976 2584 2584 2584 2584 2584 2584 2584 2586
4 利潤總額(1-2-3) 970 970 1103 1103 1443 1443 1443 1443 1443 1443 1443 1442
5 稅后利潤 970 970 1103 1103 1443 1443 1443 1443 1443 1443 1443 1442
6 職工獎勵及福利基金 48 48 55 55 72 72 72 72 72 72 72 74
7 儲備基金 48 48 55 55 72 72 72 72 72 72 72 74
8 企業發展基金 48 48 55 55 72 72 72 72 72 72 72 74
9 可分配利潤(6-7-8-9) 824 824 938 938 1226 1226 1226 1226 1226 1226 1226 1231
10 未分配利潤 824 824 938 938 1226 1226 1226 1226 1226 1226 1226 1231
11 累計未分配利潤 824 1648 2586 3324 4750 5976 7202 8428 9654 10880 12106 13337
 
 

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