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核桃露系列產品擴建項目商業計劃書
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核桃露系列產品擴建項目商業計劃書

第一章   總     論
1.1項目提要
1.1.1項目名稱: 年產10000噸核桃露系列產品擴建項目
1.1.2建設性質:擴建
1.1.3項目建設單位、法人代表、所有制形式
建設單位: 山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司
法人代表:申紀蘭
所有制形式:有限公司
1.1.4建設地點、規模、期限及建設內容
建設地點:山西省平順西溝村
建設規模:在現有5000噸核桃露生產能力的基礎上,新增年產系列核桃露系列產品10000噸,其中純味核桃露5000噸,系列核桃露5000噸。
建設期限:一年
建設內容:
(1) 建筑工程:
項目利用部分庫房、生產車間、辦公用房等建筑物。根據現有設施及設計生產規模項目需新增建筑面積5000平方米,其中:生產車間、恒溫庫等生產設施3200平方米;成品庫、原料庫、檢驗化驗等輔助設施1500平方米;辦公及公用設施300平方米.
(2) 設備購置:
項目除利用部分現有設備外,依設計院規模需新增各類設備440臺(套);真空檢測設備、檢測設備、蒸汽鍋爐等輔助設備7臺(套);辦公及公用設備225個(套);運輸貨車3輛。
1.1. 5投資規模及資金構成
投資規模:項目投資規模2580萬元
資金構成:固定資產投資規模1680萬元,其中建筑工程費用480萬元,設備購置費及安裝工程費為1200萬元,流動資金900萬元。
1.1.6資金籌措
項目投資2580萬元,擬申請財政貼息貸款2280萬元,企業自籌300萬元。
1.1.7主要技術經濟指標見表1-1

主要技術經濟指標
表1-1
序號 項  目 單位 數量 備 注
1 產品方案
1.1 原味核桃露 噸/年 5000 240ml易拉
1.2 核桃系列產品 噸/年 5000 240ml易拉
2 總投資 萬元 1597.6
2.1 固定資產投資 萬元 1152.8
2.2 投資方向調節稅 萬元 0
2.3 建設期利息及資金占用費 萬元 14
2.4 流動資金 萬元 436.7
3 全廠定員總計 人 95 另雇臨時工
4 全年生產天數 天 300
5 燃料、動力
5.1 水 萬噸/年 10
5.2 電 萬度/年 120
5.3 煤 噸/年 5500
6 總成本費用 萬元 7701.7
7 銷售收入 萬元 8550
8 銷售稅金及附加 萬元 256.1
9 所得稅 萬元 195.4
10 稅后利潤 萬元 396.8
11 投資利潤率 % 37.1
12 投資利稅率 % 53.1
13 財務內部收益率 % 42 稅前
14 財務內部收益率 % 29.4 稅后
15 財務凈現值(IC=16) 萬元 1568.7 稅前
16 財務凈現值(IC=16) 萬元 783.3 稅后
17 投資回收期 年 2.74 稅前
18 投資回收期 年 3.9 稅后
19 借款償還期 年 4.36
20 盈虧平衡分析點(以生產能力利用率表) % 55.77

1.1.8項目輻射范圍帶動能力
山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司位于山西核桃的主產區,萬噸核桃露項目的建設不僅可帶動當地種植業的發展,而且對于調整當地及我省農業產業結構,加快農村經濟的發展,促進當地小康社會建設具有十分重要的意義。
項目建成后提供100個固定就業崗位,250個臨時崗位,可在一定程度上緩解當地待業青年各下崗職工再就業壓力,促進社會穩定及安定團結。項目建成后,需要核桃仁500噸,按出仁50%計,年可消化核桃1000噸,按畝產核桃120kg,需要種植核桃面積8000余畝,按每戶種植5畝計算,可發展帶動全縣1600戶農戶進行核桃種植,增加農民收入總計達1200萬元,戶均增收入750元,通過與農戶簽訂收購合同,保障農戶利益,進一步推動當地核桃產業的快速發展。
1. 2可行性研究報告編制依據
(1) 國家計委«投資項目可行性研究指南»;
(2) 農業部綜合計劃司、農業部規劃設計研究院、建設部標準定額研究所編著的«農業項目經濟評價實用手冊»;
(3) 山西省計劃委員會各山西省建設廳關于«山西省建設工程其他費用暫行標準»;
(4) 農業部«關于加快農業產業化發展的意見»;
(5) 農業部«農產品加工“十五”規劃及2015年遠景目標»;
(6) 財政部«國家農業綜合開發項目資金管理暫行辦法»;
(7) 財政部«農業綜合開發項目可行性研究報告編寫要求»;
(8) 國家農業綜合開發辦室«國家農業綜合開發多種經營項目可行性研究報告編寫大綱»;
(9) 財政部«農業區劃綜合開發財政有償資金管理暫行規定»;
(10) 山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司提供的基礎資料及有關調查資料。

1.3 綜合評價和論證結論
項目的宗旨是以擴大加工能力為核心,通過核桃仁深加工,增加核桃附加值,通過與農民建立穩定的核桃仁采購關系,達到企業贏利、農民增收、推動農村產業結構調整。實現工農業共同發展。
項目符合國家農村經濟發展的指導思想和山西省產業結構調整的要求;其生產工藝技術成熟,開發的產品具有較高的營養價值和新穎產品配方,市場前景好。
    本項目開發的產品,與其上游(核桃種植)和下游(產品銷售)形成了一條良性循環的產業鏈。各項財務測算指標顯示,項目有較強的贏利能力和較強的抗風險能力。。
綜合以上分析,該項目擴建及時,項目的市場前景好,我們認為該項目是切實可行的。

1. 4存在的問題與建議
加入世貿組織后,我國國內市場逐步與國際市場接軌。隨著國內市場關稅壁壘的降低、非關稅壁壘的逐步取消,飲料業的跨國公司進軍國內市場成為必然,國內果露飲料生產企業面臨的競爭壓力加大,對山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司而言,適應市場變化的要求,擴大規模,不斷開發新產品、完善營銷網絡、建立具備一定實力的技術研發中心,是保證項目成功實施的必要前提,也是企業可持續發展的正確選擇。

第二章 項目背景及必要性

2.1項目背景
核桃是世界上著名的五大干果之一(扁桃、榛子、巴西果、腰果和核桃),世界上有三十多個國家生產核桃,主要有美國、中國、土耳其、前蘇聯和羅馬尼亞等國家,其中美國是世界上核桃第一生產大國,中國位居第二。
據考古學家驗證,中國是世界上核桃原產中心之一,早在6000多年前,原始氏族公社時中國就有核桃種植。目前,產量名列前五名的省份為云南、山西、陜西、西川 、五省總產量占全國總產量的68.45%。
山西是我國核桃的主產區,2004年總產量達6.3萬噸,繼云南(7-8萬噸)之后全國第二位,平順縣核桃栽培歷史悠久,產量高,品質好。品種具有樹株生長茂盛、抗風耐寒、優質豐產,具有果型美觀、果實個大、皮薄、易取仁、出仁率高、仁色淺、香脆可口等優良性狀。
核桃具有很高的營養價值,其營養成分含量見表2—1:

核桃營養成分表
表2--1
成 分 水分 脂肪 蛋白質 碳水化合物 粗纖維 鈣 磷 鐵
含量(g/100g) 4.0 63~75 15.4 10.7 5.8 0.119 0.362 0.0035
成分 胡蘿卜素 硫胺素 核黃素 尼克酸 賴氨酸 鎂 錳 鉻
含量(mg/100g) 0.17 0.32 0.11 1.00 0.2340 1.64 3.192 2.48

    核桃渾身是寶。核桃殼含核桃醌、氫化胡桃醌,β-葡萄糖苷、鞣質、沒食子酸等。核桃醌,是橙色彩針狀結晶體,具有抗出血的生物活性,與核桃醌共存的還有幾種還原衍后物,都有抗菌生物活性,可以作藥用,治血崩、乳癰、疥癬、牛皮癬、及瘡瘍等骨消腫止癢作用。核桃殼還可作為生產活性碳的原料。核桃仁中還含有鈣、磷、鐵等多種礦物質營養胡蘿卜素、硫胺素、核黃素、尼克酸等多種維生素,其含量均高于板栗、干棗、桃、柿等果實(略低于杏仁)。
核桃以其豐富的營養和獨特的風味,深受廣大群眾的喜愛,但目前核桃的食用范圍僅限于直接用于家常食品、小吃、糕點、菜點、藥膳及粗加工的食品、飲料等。通過采用先進提取核桃的營養成分等手段對核桃進行深加工,規;_發方便、營養、快捷的保健食品在我國不多見。目前市售核桃食品種類,絕大多數為初級加工產品。
我國飲料工業是食品工業中發展最快的行業。2004年,全國累計生產軟飲料(不含酒精飲料)2912.43萬噸,同比增加18.78%, 其中含糖飲料1706.49萬噸, 同比增長19.3%, 罐裝水1205.94萬噸, 同比增長18.05%, 而且隨著國民經濟的發展,飲料工業在食品工業中所占的比重將越來越大。核桃露飲品亦是深受消費者歡迎,如2004年“中秋”、“國慶”兩節期間“大寨核桃露”系列產品在國內市場銷售異;鸨,當時由原來日生產50噸增加到80噸。
但飲料工業存在著地區發展不平衡,適宜飲料加工的農產品原料不足,飲料產品結構不盡合理。為此“十五”規劃指出,飲料工業要逐步調整產品結構,積極發展具有我國資源優勢的、農產品為主要原料的飲料產品,鼓勵和規范發展符合飲料浪費市場規律的主流產品,積極開發符合營養、健康、有助于合理膳食的功能性茶飲料、果露、蔬菜露和植物蛋白飲料。
山西的飲料工業開始起步較晚,從“九五”開始,山西的飲料工業進入較快的發展時期。據不完全統計,全省飲料生產企業有63個,固定資產原值為13582萬元,產量約為3萬噸,實現增加值28732萬元,銷售收入176820萬元,利稅36681萬元。年平均從業人員1.7萬。飲料工業的發展,促進了山西經濟的發展。但與全國水平相比,差距仍然較大。主要表現為生產規模小,生產技術和產品品種還處于中下等水平,很難在全國市場上形成競爭優勢。
目前,山西的果露飲料生產企業略有知名度的有廈普賽爾食品飲料有限公司生產的黃梨露飲品、大寨核桃露有限公司生產的“大寨核桃露”系列產品,而其它果露飲品企業均因為規模小,產品的知名度低,在市場上很難有影響力,這與山西林果業的發展極不相稱。80年代以來,山西不斷調整農業結構,干鮮果品的生產規模不斷擴大,與此相比,干鮮果品的深加工能力發展卻相對滯后,產品的附加值得不到提高。本項目正是在這樣的背景下,結合平順大量種植核桃的優勢,積極開發以核桃為原料的飲品,以進一步提高當地農產品加工水平,推進農業產業化進程向縱深發展。

2.2 山西干果加工產業現狀
山西既是核桃生產、也是核桃出口大省。1990年總產量達到2.0648萬噸,占全國總產量的13.81%, 位列全國第二。1997年產量3.7376萬噸, 躍居全國第一位。2000年產量為4.7萬噸,2004年為6.3萬噸, 其中出口量為3.6萬噸, 約占全國出口總量的60%。平順縣是我省核桃生產大縣,2005年全縣核桃總產量達   萬噸。
2.3 項目建設的必要性
2.3.1  本項目的建設符合農產品區域布局的要求, 有利于發揮區域資源優勢
山西地處黃土高原邊緣,特殊的小氣候為干果經濟林種植栽培創造了得天獨厚的條件。特別是由于日工資照充足,晝夜溫差大,有利于果樹有機營養的制造和積累。因此,同一品種的果實,在黃土高原的栽培色澤艷麗、含糖高、品質優良。加之悠久的栽培歷史和廣大人民群眾栽培經濟林的傳統習慣,形成了山西省許多地方特色干果經濟林的名優品種和產品,在國內外市場享有較高的聲譽。例如汾州、平順的核桃、稷山的板棗、交城的駿棗、太谷的壺棗、梨棗等,在國內外市場上均有一席之地,一些大宗干果經濟林,其栽培面積和產量在國內產區中名列前茅。如核桃種植面積和產量居全國第二位,是全國核桃的主產區之一;紅棗、花椒、仁用杏等的產量和面積也位居全國前列。截止2004年,全省干果經濟林面積達97.27萬公頃,產量達70000萬公斤,其總體分布情況是:呂梁、晉中等中西部以紅棗為主;臨汾、呂梁、陽泉、長治晉中等中西部以核桃、花椒為主; 運城、臨汾、晉城以紅棗、柿子、山楂為主。項目所在長治市平順縣是山西的核桃主產區之一。2004年全地區核桃種植面積達  X萬畝, 年產量達  #噸(畝均產量280公斤)。項目建設將有利區域農產品布局,充分發揮當地的資源優勢。
2.3.2 本項目的實施有利于加快項目區乃至農業產業化結構的調整步伐
隨科學技術日新月異的進步, 產業化結構的升級換代成為推動經濟發展的重要因素,在整個經濟活動中起著很關鍵的作用。就山西來講,產業結構已成為經濟發展最為突出的問題。它不僅影響經濟增長的速度和質量,也極大的影響著經濟增長的潛力和后勁,調整產業結構已成為振興山西經濟的關鍵。
從第一產業來講,山西雖然人均耕地2.1畝, 高于全國平均水平, 但土地質量不高, 有效灌溉面積僅占到24.4%,遠低于全國55%的水平。再加上有效降雨少,無霜期短,抵御自然災害的能力較差,因而土地的綜合生產能力不高,達不到全國的平均水平。從農業的種植結構來看,糧食作物和經濟作物之間的比例,以及各自內部的比例不合理,形成種植業是“好的不多,多的不好”的局面。
因此,當前山西農業最為緊迫的任務就是調整農業發展戰略及農業結構,重點發展具有比較優勢、在國際市場上有競爭力的農業產業和農產品加工。山西的大宗農產品不具備競爭優勢,而山西的優質核桃、棗等干果及小雜糧在全國甚至國際市場上卻具有一定的知名度。但是,這類產品大部分是以核桃原品、雜糧原品鮮棗和琥珀桃仁、咸桃仁等初加工或不加工形式走向國內外市場,深加工能力發展相對滯后,產品的附加值沒有得到有效提高,資源優勢沒有轉化為產品和產業優勢。國內外農業發展的實踐證明,加快對具有區域特色的農產品的深加工,很容易在短期內形成產品優勢,市場發展潛力也非常廣闊。因此,山西調整農業結構必須以潛力產品作為切入點,把有發展潛力的產品由小到大,逐步推進,并通過產業化經營的形式,推進農業結構調整,增加農業效益,提高農民收入。
平順縣是我省著名的核桃主產區之一,核桃產業已成為當地農民增加收入的主要來源,是當地縣委、縣政府調整農業產業結構主要內容之一。近年來,在縣委、縣政府調整農業產業結構主要內容之一。近年來,在縣委、縣政府的號召下,當地核桃種植已由傳統的核桃品種種植邁向發展核桃新品種種植,新品種具有產量高、見效快、品質優良等特點,提高種植戶的收益,提高核桃種植戶的積極性,核桃種植逐步成為當地農業的主導產品。然而,廈普賽爾紀蘭飲料有限公司作為當地核桃加工的龍頭企業,目前企業的核桃露產量只有4000余噸,產品比較單一而且規模小,且特色不足、附加值較低。這一現狀很難滿足當地產業結構調整的需要,直覺制約著當地核桃產業的發展,限制了紀蘭飲料公司的龍頭帶動作用。為改變這一不利局面,該公司一方面積極中小企業融資,另一方面,開發核桃新產品,正穩步完成“千畝百萬斤”品質升級工程,即興建千畝新品種優質核桃林,收獲百萬斤優質核桃果的品質升級工程。屆時,優質的原料優勢進一步突現,新增年產系列核桃露產品10000噸?偖a量將達到14000噸,將當地的核桃優勢與我省小雜糧、果品優勢相結合,生產附加值高且有著廣闊市場前景的核桃飲料。
2.3.3 本項目建設將極大提高核桃農戶種植的積極性,帶動核桃種植業的發展,增加農民收入,加快當地小康建設的步伐
項目集公司多年核桃加工經驗和北京食品研究所的科研開發實力,通過多年飲品市場的摸索,探索出一套成熟的核桃飲品生產加工工藝項目的建設將機大的提高核桃產品的附加值,增加核桃種植戶的收入,提高農戶的核桃種植積極性,帶動農戶進行核桃種植。
項目建成后可提供100個就業崗位,250個臨時崗位,可在一定程度上緩解當地待業青年和下崗職工再就業壓力,促進社會穩定及安定團結。項目建成后,需要核桃仁500噸,按出仁率50%計算,年可消化核桃1000噸,可發展帶動400戶農戶進行核桃種植,增加農民收入達600萬元,戶均增收1.5萬元。通過與農戶簽訂收購合同,保障農戶利益,進一步推動當地核桃產業的快速發展。
2.3.4 該項目的建設符合市場日益增長的蛋白飲料的需求
隨著各國經濟的發展和人們生活水平的提高,世界食品生產和消費呈現新的趨勢:(1)安全性、營養健康性食品蓬勃發展,世界各國對食品的安全越來越重視。(2)綠色食品、有機食品越來越受到消費者的青睞,這些食品雖起步晚,但發展快,目前正向標準化、系列化、規范化和產業化的方向發展。(3)各類健康及具有預防、治療疾病或有助于病后康復等調節身體功能的各種功能性食品。近年來,我國居民在生活水平提高的同時,由于飲食過度和過量脂肪攝入,肥胖癥、高血壓、冠心病等在我國也呈逐年上升的趨勢,促使有利于預防和改善這些疾病的功能型營養食品受到了消費者的歡迎。隨著“老齡化社會”的到來,“銀發族”對營養飲品的需求尤為旺盛,購買力亦非常強。處于家庭事業雙重壓力下的中年人,更是一個龐大的消費市場。同時,嬰幼兒家長們在營養食品上的投資也不斷上升,嬰幼兒及學生成了營養飲品消費的主力軍?傊,我國功能性飲品市場具有巨大的市場潛力。對于這樣一個龐大的市場可謂是風起云涌,“你方唱罷我登場”。新產品、新品種不斷涌現,碳酸飲品、果露飲品、茶飲品、乳酸飲品相繼走向市場,極大地豐富人們的生活。但相對于需求的變化,飲品的種類仍然較少。目前的產品相對集中在碳酸飲品,其市場的占有率較高,目前,以植物核果類及油料植物的種籽為原料的植物蛋白飲料因其營養豐富、風味獨特、銷售飲用方便等特點,以在現代化飲料工業中成為一枝獨秀,而我國目前的動、植物蛋白的開發利用,主要集中在傳統的牛奶的綜合利用上,相對于較為廣泛的動、植物蛋白資源而言,其開發利用較為滯后。
2.3.5 本項目的建設有利于提高自我生存、自我發展的能力,提高企業的綜合競爭能力。
市場經濟是競爭經濟,優勝劣汰是市場經濟中企業必然面對的競爭規律。企業在參與市場經濟中,如果不能抓住機遇,發展壯大,就有可能被市場清除出局。
項目是落實當地縣委、縣政府調整農業產業結構的戰略步驟,結合當地產核桃的自然條件和資源優勢擴建的核桃露生產線。該公司經營狀況直接影響著當地核桃產業化的正常發展。山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司目前能夠生產產品主要為核桃露飲品,雖然產品品質、價格已得到消費者的認可,市場銷售前景較好,但總體來講,受生產的產品單一,產量較低達不到規模效益。隨著山西各地加快農業結構調整和產業化進程的推進,會涌現出一批新的農產品加工企業,其中不乏核桃制品加工企業,這樣未來的核桃制品市場必然是充滿激烈競爭的市場。在這個市場中誰能抓住機會發展壯大,誰就掌握了市場競爭的主動權。本項目的實施,正是在企業多年核桃露生產加工銷售經驗及未來市場的機遇和壓力的前提下,做出的戰略選擇。企業在經營正常、產銷良好的情況下,未雨綢繆,抓住核桃蛋白飲料項目市場前景看好,生命力持久的契機,在現有生產線的基礎上,及時開發新品種,擴大生產規模,開發系列產品。項目的建設不僅可對核桃做出綜合利用大大提高附加值,降低生產成本,而且可提高企業產品的技術含量,增強市場競爭能力,擴大市場份額,同時可以使企業現有設施、人員得到充分利用,實現企業全年生產,增加企業利潤,壯大企業實力,為增強企業的自我生存和自我發展能力,提升企業的綜合競爭實力奠定條件。
第三章 建設條件

3.1項目區概況
3.1.1 地理位置及區域范圍
 平順縣地處太行山南端的上黨盆地邊緣地帶,位于山西省東南部,東與河南省林州市接壤,南連壺關,西和長治市、潞城市相毗鄰,北與黎城縣、河北省涉縣界連,全縣南北長53公里,東西寬22.5公里,國土面積1550平方公里,境內山大溝深,石厚土薄,全縣總面積中,耕地面積19.4萬畝,占8.4%;山坡187.42萬畝,占80.5%;河床15萬畝,占6.5%;村莊道路11萬畝,占4.6%。山坡中,宜林面積為117.75萬畝,牧坡為79.96萬畝。
3.1.2 自然資源狀況
   平順地處太行山中部,境內峰巒起伏,山高坡陡,整個地勢東南高而西北低,東南和中部諸峰,海拔均在1600米以上,其中東南的風澤嶺海拔1867米,是全縣最高點,其次是中部的趙掌尖老,海拔1855米,東部與河南交界沿線全系懸崖峭壁,交通極不方便,關隘要道有風門口等,北部山勢比較低緩,海拔在1400米左右,境內主要河流有虹河,常年流水,年均氣溫9度,一月零下5.8度,七月22.6度,年降水量600毫米,霜凍期十月上旬至次年四月中旬,無霜期150天。
長平、甘林二條主要公路干線貫通境內,98.5%的村通了汽車。礦產資源有鐵礦、石英砂巖礦、大理石、石膏、鋁礬土礦、錳礦、白云石、磷礦、石灰巖、高嶺土等十幾種。其中鐵礦儲量2100萬噸,大理石儲量26億立方米,石膏儲量120萬噸,鋁礬土礦儲量50萬噸。工業企業有24個行業,鄉鎮企業1800個。水電站21座,總裝機容量15萬千瓦。主要工業產品有生鐵、水泵、工業泵、沖壓機床、水泥、化肥、人造板、家具、磚瓦、玻璃、服裝、皮鞋、農具、日用陶瓷等。甘泉酒、低度上黨特釀分別獲部優、省優產品稱號、暢銷國內十九省市,外貿出口產品40余種,主要有鋁礬土、硅鐵、生鐵、節能開關電子門鈴、家兔、蓖麻籽、核桃、山桃仁、家桃仁、槐米、柴胡、羊毛、獸皮、黨參(年產100公斤以上),花椒(年產2萬公斤)。農業以種植谷子、玉米、小麥、稻谷、高粱、大豆、薯類為主,農村經濟收入6376萬元。
3.1.3社會經濟狀況
平順縣轄12個鄉鎮(5鎮7鄉),263個行政村?側丝16.36萬人。全縣南北長53公里,東西寬22.5公里,國土面積1550平方公里。
3.1.4 項目關聯產業的發展現狀
項目主要原料是核桃,項目區是山西核桃的主產區之一,在縣委、縣政府農業產業結構調整政策的指引下,全縣正逐步由傳統的核桃品種種植向核桃新品種種植發展,發展矮化核桃品種種植,公司正實施的“千畝百萬斤”品持升級工程為當地核桃加工業的健康、穩定發展奠定堅實的原材料基礎。
3.1.5 項目建設地的選擇
基地選擇在平順縣東寺頭、虹梯關、北耽車、北社、西溝5個鄉鎮96個行政村,龍頭企業---山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司設在平順縣西溝村。
3.2 項目實施的有利條件
3.2.1政策環境
近年來,平順縣加快了改革開放的步伐,投資環境得到進一步的優化,結合全省經濟結構優化升級的契機,縣委、縣政府堅持發展特色農業,敞開縣門廣交朋友,竭誠歡迎中外企業家、投資家、各級科研單位不拘形式來投資辦廠,開發當地的優勢資源,加快脫貧致富奔小康的步伐,縣府將不貴遺余力地在政策、生活、設施、電力、環境諸多方面提供全程優惠的服務,營造良好的投資環境。
3.2.2 資源優勢
項目所需的主要原料是核桃,項目原料大部分由公司基地提供, 少量由本縣及周邊農戶供給,完全可以解決原料問題。
3.2.3 市場優勢
山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司目前生產的核桃露,擁有國家注冊商標,1997年投產以來,依靠其優良的品質,深受消費者歡迎,產銷兩旺。2000年12月核桃露被中國綠色食品發展中心認證為綠色食品。2001年在中國國際農業博覽會上獲山西省名牌產品獎和最受歡迎的產品稱號。本公司的銷售網絡經幾年來的建設,在山西省內各地市已占據一定的市場份額。
3.2.4科技開發能力
核桃產品屬于傳統的產品,項目將通過對核桃深加工生產核桃露飲料,企業在廣泛市場調查的基礎上,成立了新產品開發小組,并與北京食品研究所合作,對生產工藝和包裝進行了改造,使產品的品質及外包裝得到明顯改善,試銷反饋得知深得消費者歡迎,產品已打入許多著名超市,進入大眾消費者餐桌。
3.2.5 基礎設施條件
本廠址位于距平順縣城8公里的西溝村,縣境內近年來已實現了鄉鎮通油路,交通便利,該公司已配備足夠的程控電話、移動電話,公司計算機系統已進入國際互聯網,信息來源廣泛,種類通訊暢通無阻。
3.3 項目實施障礙及解決方案
項目實施生產工藝成熟,產品市場活躍,核桃露產品市場前景看好,但關鍵是企業如何確保產品質量和原材料供應,維護好現有市場的同時不斷開發潛在市場,做強做大“紀蘭”牌核桃露。由此,我們建議:
(1)堅持以市場為導向,實施品格、品質、品牌戰略。制定合理的營銷戰略。在維護好現有客戶市場的同時不斷拓展市場,發展潛在消費者。
(2)建立嚴格的生產管理及質量管理體系,信托企業及北京食品研究所的科研開發力量,不斷創新,開拓進取,緊密關注國內外核桃飲品生產加工工藝的革新。
(3)建立良好的企業與農戶合作關系,為農戶提供種植技術,管理等報務,確保農戶利益和原材料質量。
第四章   項目承擔單位基本情況
4.1山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司的前身是山西安泰紀蘭飲料有限公司。它是全國著名勞動模范、全國一至十屆人大代表申紀蘭同志依托當地資源優勢為帶領群眾脫貧致富創辦的農副產品加工企業。為了擴大生產規模,提高經濟效益,1998年10月在省市領導的鼎力支持下,原公司通過改制組建“山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司”,F公司總資產達到376萬元,固定資產242萬元。山西廈普賽爾集團公司的股權為30%,山西安泰紀蘭飲料有限公司和職工合股基金會持70%。從業人員50余名,主要生產“廈普賽爾”牌和“紀蘭”牌核桃露系列產品。
1999年公司生產的核桃露被市政府命名為長治市“特色產品”,2000年12月被中國綠色食品中心認定為“綠色食品”,2001年在中國國際農業博覽會上獲“山西省名牌產品”和“最受歡迎產品”獎。同時也被省鄉鎮企業管理局命名為“科技型先進企業”,被省科技局命名為“民營科技先進企業”。公司擁有先進的生產設備和完善的檢測系統,集科研、營銷、策劃、開發等機構于一體,是山西省規模較大的蛋白飲料生產基地。

第五章 市場分析與營銷方案
5.1 市場分析
5.1.1核桃市場分析
核桃作為一種高級營養保健果品,其營養及保健作用在國外很早就被認識,國外許多地方稱它為“大力士食品”或“營養豐富的堅果”。世界核桃主要消費國及進口國是德國、西班牙、英國,其次是北歐、東歐一些國家。德國(以原西德為例)進口核桃最多,年進口量約2萬噸;世界進口核桃仁的國家主要有加拿大,其次是日本、英國、澳大利亞和新西蘭;加拿大的進口量約占世界貿易量的一半。世界核桃主要出口國是美國、中國、法國、印度、意大利、土耳其等,日前國際市場年貿易量約35萬噸左右,其中核桃和核桃仁各占一半。
據聯合國糧農組織預測,到2005年全球核桃需求量將增加到45萬噸。今后十年,核桃的需求量年約遞增10%以上。雖然我國核桃產量較高,但我國人食用核桃只有幾十克,而美國人均食用核桃高達500克,英國人均為300克。核桃消費需求的增長,給核桃樹的種植和大規模產業化提供了巨大的發展空間。目前,山西省年產核桃6.3萬噸,其中商品核桃5萬噸左右,創造的價值有5億多元,出口核桃3.6萬噸,直接創匯880萬美元.經過深加工后, 核桃的附加值可提高數倍。
中國的核桃是傳統的出口商品,在國際市場上享有盛譽。1921年出口量已達到6710噸,20世紀30-40年代下降到不足1000噸,60年代開始出口到英國和聯邦德國市場,曾一度與法、意形成鼎足之勢。當時我國核桃出口量約占世界核桃市場的40-50%。20世紀70年代,美國因其產量和品質的提高,一躍成為世界核桃出口大國,使我國外銷受到很大的沖擊,出口量下降到世界核桃出口量的20-30%。目前美國年出口核桃及核桃仁約5萬噸左右,占其全國總產量的30%。我國出口量約6萬噸左右,出口量占總產量的20%左右,其中山西出口量為3.6萬噸, 占全國出口量的60%,占山西總產量的60%。目前國際市場上核桃加工品主要是核桃罐頭、核桃粉、核桃露等,對核桃油進行提煉,并以提煉油為原料進行深加工的保健食品尚屬空白,因此,該項目產品可依靠人們對核桃營養價值的充分認識及企業現有的出口渠道,適時進入國際市場并占有一定的市場份額是有一定的把握的。
目前我國年產核桃30萬噸,人均占有量約為0.15公斤,市場銷售約占總量的50%左右,實際人均消費量是0.75公斤,是美國人均消費量0.65公斤的1/9。值得指出的是,有相當一部分人常年吃不到核桃,一方面是對核桃營養價值作用認識不夠,更主要的原因是產品本身供不應求。
目前,國內市場上核桃加工品也主要是核桃罐頭、核桃粉、核桃乳、核桃露等,且生產規模都不大,因此,本項目建成后,只要做好營銷工作,在中內市場占有一席之地是完全可能的。
5.1.2 飲品市場分析
近幾年,我國軟飲料年產量以超過20%的年均增長率遞增,達到1300多萬噸,軟飲料市場已成為中國食品行業中發展最快的市場之一。2004中國軟飲料產量2373萬噸,比2003年增長16.84%。實現工業總產值(當年價)915.06億元,銷售收入878.02億元分別比上年增長18.98%和20.01%。2005年上半年軟飲料行業產銷兩旺,產成品、銷售收入、利潤和稅金都比上年同期有了較大幅度的增長。
但與此同時人們對飲料的需求,不再單純為解渴,隨著保健食品觀的興起,營養、保健型植物蛋白飲料將異軍突起,以順應飲品新趨勢:純天然、健康。含乳飲料因其含有豐富的蛋白質、脂肪、碳水化合物及微量元素,易吸收和消化,口感好,越來越受到消費者的青睞。我國植物蛋白飲料市場雖然出現了“露露”“維維”“椰樹”等全國知名品牌,但產品品種種類比較少,而植物蛋白飲料富含營養,符合消費潮流,具有較大的市場開發前景。
2003年我國含乳及蛋白飲料行業的銷售收入是60.1億元, 比2002年的50.6億元增長了18.7%, 資產總計2003年是76.18億元, 比2002年資產總計增長了11.97%, 利潤總額是5.45億元,比2002年上升了5.09%, 而2003年全國液體乳產量達到了582.9萬噸, 比2002年增長了59.95%.
2004年含乳及植物蛋白飲料行業的銷售收入為77.85億元, 利潤總額為5.87億元,資產總計為80.16億元, 負債合計為45.56億元,資產負債率為58.08%, 資產利潤率為9.89%, 資產報酬率為5.03%。
2005年中國軟飲料行業研究報告中指出:飲料是中國食品工業中最具潛力且發展速度最快的產業。從包裝飲用水的興起到茶飲料的風靡,再從果露飲料的異軍突起到運動飲料的火爆,直至“SARS”冠狀病毒變種在給人類帶來磨難的同時又迎來了保健飲品的迅猛發展。據國家統計局統計資料顯示,中國軟飲料市場消費持續高速增長,保持了21年快速增長的勢頭。今后5年平均每年仍將以14%的速度增長。
5.2 產品市場需求分析
“十五”期間,食品消費仍是我國城鄉居民消費的主體并居于首位。2004年我國人均GDB超過1200美元,這正是人們消費結構包括食物消費結構迅速變化的關鍵時期,食品消費的檔次、結構也將發生較大的變化,自給型食品消費比重將逐步下降。同時,食品消費將呈現多層次,一些營養、方便、休閑、無公害食品有較大的需求增長潛力。
這一變化反映在飲料食品上主要表現為,經歷了上世紀70年代的碳酸飲料,80年代的果露飲料和90年代后期的各類功能性飲料等三個階段的發展,進入21世紀,隨著人們生活水平的提高,對飲料的需求已趨于營養、保健、安全、衛生、回歸綠色天然。果露飲料和植物蛋白飲料正好滿足了這一要求,它有著“液體果蔬”、“維生素和礦物質的雞尾酒”的美譽,因其營養豐富,成份組成合理,其特殊的色、香、味均適合世界各國消費者的口味,是一種價廉物美的健康營養型飲料,消費量以每年20%的速度遞增,成為國際流行的“第四代”飲料,市場空間正在逐漸擴大。
核桃是我國相傳久遠的健腦、美容、益智食品。據《本草綱目》記載:核桃“通命門,利三焦,上通心肺,下通二腎,益氣養血,固精健腦”具有“飲食自健,肌膚光澤,腸腑潤而血脈通,潤肌黑發固精,治燥調血之功效”,F代營養學研究也認為,一公斤核桃仁相等于五公斤雞蛋或九公斤鮮奶的營養量。核桃含有63%的亞油酸、16.4%的亞麻酸,以及豐富的蛋白質、磷、鈣和多種維生素,含有大量的不飽和脂肪酸,能強化腦血管彈力和促進神經細胞的活力,提高大腦的生理功能。據分析,100克干核桃仁含蛋白質15.4克,脂肪63克,碳水化合物10.7克,鈣108毫克,磷329毫克胡蘿卜素0.17毫克,Vb10.7毫克,Ve20.11毫克,Vpp1毫克,還含有鎂、碘、鋅,鉻和VE,戊聚糖等成份。有“人間鮮果”“長壽果”的美譽。富含鈣、鋅、鐵等多種礦物質和維量元素,因其為堿性食品,可以緩沖肉類、魚、蛋、家禽和谷物等酸性食品的不良作用。核桃植物蛋白飲料完整地保留了核桃中的各種有效成份,方便、衛生,并因其不含乳糖,可被種類人體消化吸收,長期飲用具有健腦、強身、養血、補腎的功效。
隨著人們生活節奏的日趨加快,以及不合理的飲食結構,不健康的生活習慣,癥狀較輕的造成了大量的“第三態癥狀”人群,這些人常有腰膝酸軟、四肢無力、情緒低落、心情煩躁、食欲不振、大便干燥、頭暈目眩、失眠健忘、易患感冒等不良感覺或體驗,到醫院去檢查,又說不清患什么疾病。這就是典型的人體第三態,常人有一半屬此態。嚴重的如高血脂、糖尿病、高血壓等現代病的產生。
上述多種病癥幾乎都為長期病癥,按照中醫“藥食同源”的理論,藥補不如食補,本項目生產的核桃露在優質核桃乳的基礎上,根據不同人體對不同營養素的缺失情況,通過食物搭配,將核桃復配多種藥食同源類類物質,科學地將原料中多種營養成分分解、合成、調配可增加對不同人群的保健功能。
5.3產品競爭力分析
項目的競爭優勢主要表現在以下三個方面:
第一、產品優勢:核桃特殊的保健功效及人們日益增強的保健意識,決定了本產品相對于其它飲料的優勢所在。
第二、環境優勢:平順西溝,由于其交通的不發達而導致的工業相對落后,而恰恰由于工業的不發達而環境污染極小,是真正的無污染之地!凹o蘭”“平順”“西溝”每一個字眼給人的自然聯想都是“山大、溝壑、污染小,正好符合了目前人們回歸自然的消費趨勢。
第三、技術優勢:本項目生產工藝技術是公司在多年生產加工核桃產品的基礎上,結合當今飲品市場的發展趨勢,通過與北京食品研究所合作開發的,項目生產技術工藝成熟可靠。
第四、成本優勢:本公司是一家多年從事核桃加工銷售的企業,在長期的實踐中鍛煉出一批懂經營會管理的銷售人員和專業技術人員,建立了一定的銷售網絡,積累了豐富的管理經驗。為本項目的實施奠定了技術基礎和銷售基礎,減少了技術開發和人員培訓的費用,降低了管理成本。
總之本項目具有綜合的競爭優勢,市場前景看好,投資價值高。
5.4 市場營銷策略
(1)公司需要進行市場調查分析,了解國內外飲品市場的變化,在合理選擇市場的基礎上,及時調整產品方案和生產工藝。
(2)在食品加工相對集中的區域,建立銷售中心,及時為企業提供產品的各種信息。
(3)通過各種媒體,宣傳公司的產品,以開拓大眾消費市場,引導人們的消費。
(4)建立相對穩定的營銷報務網絡,尤其是在特大和大城市,有穩定的銷售網絡,報務于食品加工業和普通消費者。
5.5 銷售網絡建立
在該產品的目標市場,建立銷售部門,及時向用戶供貨,并收集用戶對產品的有關信息。
在全國消費水平較高的城市,尋找代理商,以逐步打開市場,積極爭取更多的消費者。
在省會城市派駐1-2名營銷人員,了解消費者的購買行為以及對產品的需求特點,為改進產品功能和營銷策略提供依據。

第六章 項目建設方案
6.1 建設規模及產品方案
項目年生產天數為300天,每日二班,產品方案見表6-1
產品方案
表6-1
序號 項 目 原味核桃露 系列核桃露
1 包裝規格 240ml 240ml
2 全年生產天數 300天 300天
3 日產 17噸 17噸
4 全年總產量 5000噸 5000噸
5 產品數量 2083萬罐 2083萬罐
6 銷售單價 0.63萬元 1.08萬元
7 銷售收入 3150萬元 5400萬元
6.2項目規劃與布局
項目本著充分利用場地及滿足生產工藝的要求進行廠區布置,主要要求有: 1、要合理布局,劃分生產區和生活區,生產區應在生活區的下方向。2、建筑物、設備布局與工藝流程三者銜接合理,建筑結構完善,  并能滿足生產工藝和質量衛生要求。3、建筑物和設備布局還應考慮到生產工藝對溫、濕度和其它工藝參數和要求,防止毗鄰車間受到干擾。
6.3 生產技術方案
項目產品生產配方選擇了北京食品研究所最新的核桃露蛋白飲料配方,按此配方生產的產品,完全保留了核桃的天然香味,濃郁柔和,口感細膩、余味悠長,而且最大限度地保護和利用了核桃中的有效成份。生產工藝流程見圖6-1。 
圖6-1 核桃露生產工藝流程圖
 主要工藝流程簡述:
(1)核桃仁:本項目原料核桃仁采用企業現有核桃仁加工設備進行去殼等初加工,挑選出合格品后進入核桃露生產工序。
(2)脫皮:采用物理方法與堿液熱處理方法脫掉核桃皮,然后用清水將堿液及殘皮沖洗干凈。
(3)磨漿:核桃仁與一定量的水混合后先用砂輪磨將其磨成乳白色漿料,然后再用膠體精磨,以使核桃仁中有效成份最大限度溶出。
(4)過濾:采用離心分離機,將渣漿分離后將殘渣去除。
(5)調配:配料用的水先進行軟化處理,去掉水中鈣、鎂等易使蛋白質變性的金屬離子,所用的乳化劑、穩定劑等添加劑要先用軟化水均勻,然后根據配方在配料罐混合并攪拌均勻。
(6)均質:將配制好的核桃露進行均質,壓力選定40MPa。
(7)罐裝:通過真空脫氣法將核桃露中氣體排出,采用進口全自動機組進行罐裝。
(8)殺菌:采用滅菌釜對成品進行殺菌后,進行冷卻。
(9)保溫:產品下生產線后入恒溫庫保存6天以發現不合格產品。
(10)成品:產品出恒溫庫后再進行一次檢驗,合格后經噴碼、包裝后入成品庫,即可進行銷售。
6.4 主要生產指標
A 原材料損耗率<2%
B 白砂糖:蛋白質:純凈水=0.1:0.1:9.8
C 輔料含量: 3%
D 成品率≥97%
6.5 質量指標
6.5.1原料采購標準
原料核桃采購采購標準為個大、皮薄、仁飽滿,無雜質、無臭仁、無隔年舊核桃或核桃仁,色澤最好為白色,無化肥和農藥殘留,經檢驗符合GB/T10791的規定標準。同時可符合上述企業質量標準的核桃仁為系列核桃露的原料。
6.5.2 產品質量標準
本產品采用北京食品研究所研究的最新植物蛋白飲料加工技術,產品標準采用部標,標準代號為:QB/T2301-97
A 感官指標
色澤:呈均勻、一致的乳白色或微灰白色
氣味:具有核桃特有的香氣與滋味,無異味
組織狀態:呈均勻、細膩的乳濁狀液體,久置后允許有少量沉淀,但經輕搖動后仍呈原有的均勻狀態。
雜質:無肉眼可見的外來雜質。
B 凈含量:易拉罐裝為240ml±5ml
C 理化指標:

理化指標表
表6-2
項  目 指 標
可溶性固形物(20℃,按折光計) % >6
蛋白質 >0.5
PH(20℃) 6.4-8.0
砷               mg/L ≤0.2
鉛               mg/L ≤0.3
銅               mg/L ≤5
食品添加劑 按GB2760規定

D 微生物指標:
微生物指標表
表6-3
項 目 指 標
菌落總數, cfu/ml ≤100
大腸菌群 MPN/100ml ≤3
致病菌 不得檢出
霉菌、酵母 cfu/ml ≤20
質量標準具體內容見附件。
6.6 設備選型、采購及衛生要求
6.6.1設備選型、采購
項目除利用核桃仁加工設備、包裝設備等部分原有設備外,依設計建設規模需新增各類設備208臺(套); 化驗設備、試驗設備、50KVA變壓器、鍋爐及配套、電器設備等輔助設備7臺(套);辦公及公用設備225個(套);客貨車2輛。
新增設備清單見表6-4。

項目新增設備清單
  表6-4
序號 設備名稱 數量
(臺/件) 單價
(萬元) 金額
(萬元) 備注
1 生產設備 207 513.3
1.1 水處理設備
1.1.1 原水箱 1 1.8 1.80
1.1.2 原水泵 1 0.9 0.90
1.1.3 多介質過濾器 1 3.7 3.70
1.1.4 軟化器 1 5.2 5.20
1.1.5 精密過濾器 1 0.9 0.90
1.1.6 中間水箱 1 0.90 0.90
1.1.7 中間水泵 1 0.85 0.85
1.1.8 高壓泵 1 3.00 3.00
1.1.9 反滲透裝置 1 13.00 13.00
1.1.10 純水箱 1 1.80 1.80
1.1.11 清洗裝置 1 0.35 0.35
1.1.12 管閥件 1 0.80 0.80
1.1.13 電控系統 1 0.90 0.90
1.2 純水加熱工段
1.2.1 純水輸出泵 1 0.3 0.30
1.2.2 回流閥 11 0.15 1.65
1.2.3 強制循環泵 1 0.3 0.30
1.2.4 板式熱交換器 1 2.50 2.50
1.2.5 熱水貯罐 1 5.00 5.00
1.2.6 熱水輸出泵 1 0.25 0.25
1.2.7 回流閥 1 0.15 0.15
1.3 核桃前處理工段
1.3.1 分檢臺 2 0.2 0.40
1.3.2 脫皮鍋 2 2.3 4.60
1.3.3 漂湯鍋 1 2.2 2.20
1.3.4 粗碎機 1 1.4 1.40
1.4 制漿調配、均質工段
1.4.1 精研機 1 1.4 1.40
1.4.2 高位攪拌機 1 1.8 1.80
1.4.3 液態超微粉碎 1 6.5 6.50
1.4.4 動態過濾機 1 1.8 1.80
1.4.5 輸出泵 1 0.2 0.20
1.4.6 調配罐 2 4.2 8.40
1.4.7 板式熱交換器 1 1.7 1.70
1.4.8 高溫循環泵 1 0.3 0.30
1.4.9 飲料泵 1 0.2 0.20
1.4.10 高位攪拌器 2 0.2 0.40
項目新增設備清單
   表6-4(續)
序號 設備名稱 數量
(臺/件) 單價
(萬元) 金額
(萬元) 備注
1.4.11 管道過濾器 2 0.4 0.80
1.4.12 勻質機 1 8.9 8.90
1.4.13 勻質機 1 13.5 13.50
1.4.14 啟動柜 1 0.6 0.60
1.4.15 啟動柜 1 0.5 0.50
1.5 輔助處理工段
1.5.1 化糖鍋 1 1.8 1.80
1.5.2 飲料泵 3 0.2 0.60
1.5.3 高速混合機 1 2.2 2.20
1.5.4 溶化鍋 1 1.3 1.30
1.5.5 高剪切乳化機 1 2.1 2.10
1.5.6 雙聯過濾機 1 0.9 0.90
1.6
1.6.1 巴氏滅菌罐 2 2.5 5.00
1.6.2 板式熱交換器 1 1.5 1.50
1.6.3 高溫輸送泵 2 0.3 0.60
1.6.4 卸垛機 1 18.0 18.00
1.6.5 5133空罐沖洗機及翻龍滑道 1 2.0 2.00
1.6.6 500空罐沖洗機及翻龍滑道 1 2.0 2.00
1.6.7 易拉罐灌裝封蓋機組 1 98.0 98.00
1.6.8 易拉罐灌裝封蓋機組 1 36.0 36.0
1.6.9 輸送機 1 13.0 13.00
1.7 殺菌工段
1.7.1 輸送分蓋機 1 86.0 86.00
1.7.2 易拉罐液壓卸裝筐作業臺 2 15.0 30.00
1.7.3 活底殺菌車 20 0.2 4.40
1.7.4 殺菌出入釜車 2 0.5 1.00
1.7.5 裝卸筐過橋及轉盤 2 4.0 8.00
1.7.6 中介過橋 1 3.5 3.50
1.7.7 耐高溫塑料墊板 100 0.25 25.00
1.7.8 全自動臥式殺菌釜 4 15.0 60.00
1.7.9 空氣壓縮機 1 1.0 1.00
1.7.10 風干滑道及風干頭 1 0.1 0.10
1.7.11 離心水泵 1 1.7 1.70
1.7.12 小字符噴碼機 1 7.5 7.50
1.7.13 貯罐工作臺 1 0.8 0.80
2 輔助設備 7 111.5
2.1 管道、閥門、電控系統
2.1.1 不銹鋼輸液管道 4.00
項目新增設備清單
表6-4(續)
序號 設備名稱 數量
(臺/件) 單價
(萬元) 金額
(萬元) 備注
2.1.2 不銹鋼蝶閥、活接、彎頭 4.00
2.1.3 蒸氣管道及閥門 4.00
2.1.4 自來水管及閥門 4.00
2.1.5 電控箱 4.00
2.2 蒸氣鍋爐 1 18.0 18.00
2.3 檢測設備
2.3.1 真空檢測設備 1 8.0 8.00
2.3.2 翻龍 2 0.3 0.60
2.4 CIP清洗系統 1 22.0 22.00
2.5 十萬級潔凈間 1 25.0 25.00
2.6 污水處理設備 1 18.0 18.00

3 辦公及公用設備 225 22.25
3.1 辦公設備 60 0.1 6
3.2 更衣柜等衛生設施 165 0.05 8.25
3.3 食堂、浴室設施 8

4 車輛 1 7 7
4.1 運輸貨車 1 7 7
合計 440 654.05


6.6.2衛生要求
根據食品生產企業衛生規范的規定,企業設備購置與安裝應達到以下要求:
(1)設備購置與安裝根據工藝要求,布局合理,銜接要緊湊。
(2)各種管道、管線盡可能集中走向,水管不宜從設備包裝臺上方通過,其它管線和閥門也不應設置在暴露原料和成品上方。
(3)安裝應符合工藝衛生要求,與屋頂、墻壁等應有一定的距離,設備一般應用腳架固定,與地面應有一定的距離。傳動部分應有防水、防塵罩,以便于消毒和清洗。

6.7 建筑內容與衛生要求
6.7.1建筑內容
項目利用部分庫房、生產車間、辦公用房等建筑物。根據現有設施及設計生產規模項目需新增建筑面積3760平方米,其中生產車間、恒溫庫等生產設施2200平方米;成品庫、原料庫、檢驗化驗室等輔助設施960平方米;辦公及公用設施500平方米;車庫100平方米。
新增建筑工程內容見表6-5

新增建筑工程內容
表6-5
序號 項 目 單位 數量 單價
(萬元) 金額
(萬元)
1 主要生產車間 2200 160.0
1.1 生產車間 平方米 2000 0.07 140.0
1.2 恒溫庫 平方米 200 0.10 20.0
2 輔助車間 960 68.6
2.1 原料庫 平方米 500 0.07 35.0
2.2 成品庫 平方米 200 0.07 14.0
2.3 檢驗化驗室 平方米 100 0.10 10.0
2.4 配電室 平方米 60 0.06 3.6
2.5 鍋爐房 平方米 100 0.06 6.0
3 辦公及辦公設施 500 46.0
3.1 辦公室 平方米 300 0.10 30.0
3.2 食堂、浴室 平方米 200 0.08 16.0
4 車庫 平方米 100 0.06 6.0
5 總圖工程 34.29
6 合計 3760 314.89

6.7.2 衛生標準
項目土建工程應達到以下衛生要求:
(1)廠區道路通暢,便于機動車、消防車輛到達各車間。
(2)廠房之間、廠房與公路或道路保持一定距離,并設綠化帶。
(3)生產車間內人均占有面積不得小于2平方米/人(設備占地面積除外)人均占有空間不得小于4.5立方米/人(設備占有空間除外)。車間地面應使用不滲水、不吸水、無毒、防滑材料鋪設,應能防水、防腐蝕、防滲漏、防滑、無毒、易沖洗、消毒,并應有適當的排水坡度(1-1.5%為宜)和良好的排水系統。排水溝必須是圓弧式的明溝。
(4)車間屋頂或天花板選用不吸水、表面光潔、耐腐蝕、耐高溫、淺色材料覆涂或裝修,要有適當坡度。
(5)車間墻壁要用淺色、不吸水、不滲水、無毒材料覆涂,用白瓷磚或其它防腐材料裝修高度不低于1.5米的墻裙;墻壁表面應平整光滑,其四壁和地面交接面要呈慢彎形,防止污垢積存。
(6)門、窗要嚴密不變形,窗臺要設于地面1米以上,內側要下斜45度,門窗要有防蚊蠅、防塵措施。
(7)通道要寬暢,便于運輸和衛生防護設施的設置。
(8)洗手設施應分別設置在車間進口處和車間內適當的地方,還應包括干手設備;生產車間進口,設有工作靴消毒池。
6.7.3公用工程
供電:本項目設備裝機容量為250KW,原有設備裝機容量剩余完全可以滿足生產需要。
供氣設備:本項目使用主要生產動力為蒸氣,廠區內現有1噸/小時鍋爐一臺,主要用來提供生活熱水和冬季供暖使用,新增核桃露項目后需增加2噸鍋爐以滿足生產生活需要。
供水設備:項目用水由位于—的深井提供,該井深75米,流量為60噸/小時,完全能滿足本項目的用水要求,已于2006年3月與—簽訂供水協議,項目只需進行管道鋪設與連接,項目污水排放用原有的排污管道。

6.8項目實施進度(省略)

第七章 投資估算與資金籌措
7.1投資估算依據
項目所需各類房屋建筑全部按當地目前市場實際價格估算;設備購置按廠方或供應商報價加運雜費估算;安裝工程中安裝費,生產設備和輔助設備均按其購價的5%估算;其它費用中培訓費按實際需要估算,開辦費按當地同類企業實際發生費用額經調整后估算;無形資產主要為部分專有技術的使用費等,按實際發生額估算;基本預備費按工程費用和其它費用之和的5%估算,漲價預備費按國家計委有關規定,暫時不考慮;固定資產投資方向調節稅根據《中華人民共和國固定資產投資方向調節稅暫行條例》規定,稅率為零;財政有償資金占用費按年利率2.4%估算,項目長期借款利息按5.58%計算。

7.2項目建設投資估算
項目投資1547.6萬元,其中固定資產投資額為1147萬元,包括土建投資314.9萬元、設備購置費654.1萬元、設備安裝費50萬元、其它費用79萬元;預備費用49萬元;建設期利息5.85萬元。有償資金占用費8.1萬元; 流動資金436.7萬元。
項目固定資產投資估算見附表1,土建、設備、科技投資分別見附表1-1至1-3。
流動資金估算見附表2

7.3 無償資金投資方向
項目申請政府無償資金112.5萬元,其中基地種植技術推廣費投入15萬元;

7.4 資金來源及籌措
項目投資1597.6萬元,擬申請財政有償資金337.5萬元,財政無償資金112.5萬元,申請銀行貸款200萬元,企業自籌資金974.6萬元。
企業自籌資金通過-----解決,目前已全部到位。


第八章 財務評價
8.1財務評價依據
8.1.1 計算期的確定:項目建設期一年,主要設備折舊年限12年,計算期確定為12年。
8.1.2 財務評價方法依據原國家計劃委員會、建設部1993年4月發布的《建設項目經濟評價方法與參數》(第二版)中的有關規定進行分析評價。
8.1.3 財政有償資金占用費按每年2.4%估算。
8.1.4效益和費用計算按國家新財稅制度執行。
8.1.5主要投入物價格以目前市場價格為依據;主要產出物價格以目前同類型企業出廠價為依據。

8.2 銷售收入和銷售稅金及附加估算
估算該項目正常年份(第六年)銷售收入8550萬元。銷售產品繳納增值稅, 稅率為17%, 城市維護建設稅、教育附加、價格調控基金和河道工程維護費分別按增值稅的5%、3%、1.5%、1%估算。估算該項目正常年(第六年)銷售稅金及附加估算為256.1萬元。
產品銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表6-1

8.3總成本及經營成本估算
總成本費用估算見附表4, 單位產品成本估算見附表4-1,估算該項目正常年(第六年)總成本費用7701.7萬元,經營成本7626.9萬元。單位產品成本中純味核桃露成本為5404元/噸,系列核桃露成本上升為10029元/噸。
總成本費用估算說明如下:
(1)主要投入物消耗依設計生產規模和單位產品消耗定額確定。
(2)工資及福利費:人員工資平均按800元/人.月計, 福利費按工資的14%計。
(3)維修費:建筑、設備維修費分別按原值的3%、5%計。
(4)固定資產折舊和無形及遞延資產攤銷估算:
項目固定資產投資中, 建筑工程費、設備購置費及安裝調試費進入固定資產原值, 其它進入遞延資產原值, 預備費用按比例分別攤入固定資產和遞延資產原值中。
固定資產均采用平均年限法分類折舊, 房屋建筑物折舊年限20年, 設備折舊年限12年, 殘值率均取5%。
無形資產按10年平均攤銷, 遞延資產按5年平均攤銷, 固定資產折舊及無形和遞延資產攤銷估算表見附表面5。
(5)財務費用:財務費用主要為有償資金占用費。
(6)其它費用:包括管理費用和銷售費用, 參照企業現有費用支出情況估算。

8.4利潤總額及分配
所得稅按利潤總額的33%提取, 盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%、5%計提。估算該項目正常年份(第六年)利潤總額592.2萬元, 年納所得稅195.44萬元, 年稅后利潤396.8萬元,年提盈余公積金39.7萬元,公益金19.8萬元,年末分配利潤337.3萬元。
利潤總額及分配見附表6。

8.5 財務盈利能力分析
(1)投資利潤率、投資利稅率
經測算該項目投資利潤率37.1%, 投資利稅率53.1%。
(2)財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期
全部投資財務現金流量表見附表7。
由附表7計算指標可看出, 該項目財務內部收益率所得稅后29.4%,所得稅前42%, 均大于行業基準收益率8%; 財務凈現值(IC=8%)所得稅后783.3萬元, 所得稅前1568.69萬元, 均大于零。投資回收期所得稅后3.9年, 所得稅前2.74年。
以上分析表明, 該項目在財務上是可行的。

8.6清償能力分析
借款還本付息估算表見附表8, 由附表8可以看出, 該項目償還借款的資金, 主要為折舊、攤銷、未分配利潤及企業自有資金, 借款償還期為4.36年。
表明該項目財務清償能力及償還有償貸款的能力較強。

8.7 不確定性分析
8.7.1 盈虧平衡分析
估算項目正常年(第六年)銷售收入8550萬元, 銷售稅金及附加256.1萬元, 固定成本746.7萬元, 可變成本6955萬元, 則盈虧平衡點為:
BEP=固定成本/(銷售收入-銷售稅金及附加-變動成本)×100%
=746.7/(8550-256.1-6955)×100%
=55.77%
     計算表明,該項目達到生產能力的55.77%, 即銷售收入達到4768.13萬元時,即可保本,表明該項目具有很強的市場抗風險能力。
    盈虧平衡分析示意圖見圖8-1
     
      金額(萬元)
   9000                  銷售收入           
            BEP             總成本費用
    7000                           
                                     盈利區
5000
                                     虧損區
    3000                                            
 固定成本
    
                                                  生產能力利用率(%)
         0     30       60        90    100

             圖8-1盈虧平衡分析示意圖

    8.7.2 財務敏感性分析
    根據本行業的特點, 該項目在計算期內最有可能發生變化的有產出物價格、經營成本、固定資產投資, 各單因素變化±5%時的財務敏感性分析見表8-1。
財務敏感性分析表
    表8-1
序號 項目 基本
方案 產出物價格 經營成本 固定資產投資
+5 -5 +5 -5 +5 -5
1 財務內部收益率 29.4 48.7 17.4 25.1 33.2 28.1 30.8
2 較基本方案增減% 10.1 -11.4 -4.3 3.8 -1.7 1.2

    由表8-1可以看出,該項目財務內部收益率對經營成本的反應最敏感, 對產同物價格變化次之, 對固定成本投資變化的反應最不敏感, 根據表8-1數據繪制的財務敏感性分析圖見圖8-2(省略)
    由圖8-2可以看出,該項目內部收益率達到臨界點時允許各因素變化幅度為:產出物價格降低5%左右,經營成本提高約7%左右,表明該項目從財務角度考慮有一定的抗風險能力。


第九章 環境影響評價
    9.1 環境影響
    9.1.1 主要污染源及污染物
    該項目生產過程中可能對環境造成污染的主要是鍋爐排放煙塵、廢氣及爐渣, 生產過程中原料核桃仁脫皮時產生的廢水、廢渣及來源于機器設備傳動裝置產生的噪音等。
    9.1.2 主要治理措施
項目鍋爐房位于廠區主導風向的下風側, 鍋爐選用多管高效脫硫除塵器,效率可達95%以上,除塵后的煙氣含塵量小于200mg/m3, 達到國家《鍋爐大氣污染物排放標準》(GB/3271-91)的規定要求; 爐渣噴淋后及時拉運, 可用于制作爐渣磚, 也可用于制作保溫材料。
同時在廠區周圍種植大量樹木以及綠色灌木以吸收鍋爐排放的二氧化碳氣體, 美化廠區環境, 實現生態治理。
項目生產中產生的廢棄物主要為核桃殼及少量核桃仁廢渣, 生產廢料經磨碎后作為飼料, 核桃殼可出售給活性碳廠作為原料。
項目使用新型果蔬膠皮劑, 這種脫皮劑能顯著增強堿液的浸潤、滲透力, 可降低燒堿使用量50~80%并可提高堿液重復使用性能,減少環境污染。需排放的少量污水經廠污水處理系統處理后可達到國家排水標準, 生活污水污染程度及小, 不含有害物質, 可直接排入污水排放管道。
廠區主導風向的下風側, 鍋爐選用多管高效脫硫除塵器,效率可達95%以上,除塵后的煙氣含塵量小于200mg/m3, 達到國家《鍋爐大氣污染物排放標準》(GB/3271-91)的規定要求。
爐渣噴淋后及時拉運, 可用于制作爐渣磚, 也可用于制作保溫材料。在農村可作鋪路材料。項目生產中產生的廢棄物及時清理拉運到環衛部門指定的地點。
所有機器設備傳動部分均設防護罩和隔音裝置, 對部分大型設備還要加設減振裝置, 以控制噪音。

9.2環保部門意見
目前該項目經當地環保局證明:《年產10000噸系列核桃露生產線擴建項目》符合國家有關環保政策規定, 要求該公司投產后達標排放。在項目實施前還將完成環境影響評價報告。

第十章 農業產業化經營與農民增收效果評價

項目充分利用山西廈普賽爾紀蘭飲料有限公司已形成的市場網絡、營銷能力及成熟的生產技術,通過大規模、高檔次核系列桃露生產線的建設,擴大企業生產規模和農戶基地規模, 項目的建設不僅可帶動當地種植業的發展, 而且對于調整當地及我省農業產業結構, 加快農村經濟發展, 推進項目區小康社會的建設具有十分重要的意義。
項目建成后可新增100個就業崗位, 可在一定程度上緩解當地待業青年和下崗職工的再就業壓力,促進社會穩定和安定團結。
項目建成后, 需要核桃仁500噸,按出仁率50%計算,年可消化核桃1000噸,可發展帶動400戶農戶進行核桃種植,增加農民收入達600萬元,戶均增收1.5萬元。通過與農戶簽訂收購合同,保障農戶利益,有效調動當地農民農業生產積極性,增加農民收入,進一步推動當地核桃產業的快速發展。
項目建成后, 不僅可拓寬企業的經營范圍,增加企業自我生存和自我發展的能力, 而且能增加國家及地方財政收入, 每年可為國家增繳稅金451.52萬元(含所得稅),可在一定程度上促進地方經濟的發展。

第十一章 項目組織與管理
11.1企業組織
項目建成后, 將按現代企業管理制度進行管理,服從總公司的領導,藝術由分項目經理負責全面工作, 下設各職能科室, 項目實施后, 根據生產經營需要對現有機構進行完善。
11.2 勞動定員
項目建成后需新增固定員工100人, 其中工人45人, 技術人員15人, 企業管理人員10人, 銷售、采購人員25人, 輔助人員5人, 項目雇用臨時生產人員250人。生產車間為二班生產, 每班8小時,實行輪休制,其它人員為單班制,工休日按國家規定執行。

11.3 人員來源、要求及培訓
木節土人員均招聘具有高中以上文化程度和愛崗敬業的待業青年或下崗職工, 對具有相關經驗的人員將優先考慮。
企業必須具有與所生產的飲料行業相關的具有食品加工等腰三角形相關專業知識的技術人員和具有豐富管理經驗的管理人員。其中主管技術及產品質量的企業負責人必須具有大專以上或相應的學歷, 并具有食品生產及質量、衛生管理經驗。食品生產企業必須有專職的質檢人員, 質檢人員必須具有中專以上學歷。
項目建設期間對職工要進行一定的培訓, 要求掌握核桃露生產工藝、操作要求、技術特點、衛生要求等,必須經過衛生法規教育, 并取得合格證書; 企業負責人及生產、質量管理部門負責人還應接受專業培訓, 并取得合格證書。

11.4 項目運行管理
為保證項目保質保量按期完工, 項目擬成立工程指揮部, 工程指揮部實行法人責任制, 指揮部的職責是:負責協調上下左右的關系,制定有關項目內的重大決策、制度志措施,對項目建設全過程及資金的使用和建設的進度進行全方位監督檢查。指揮部下設辦公室,辦公室的職責是:
(1)負責辦理工程建設的各項手續及項目指揮部各項決策的落實,具體負責項目的實施,并會同有關部門具體對項目進行技術指導。
(2)負責組織工程的招標、投標和工程監理。工程設計、土建工程、設備采購均實行公開招標,整個工程建設過程委托具有工程資質及飲料加工項目工程監理經驗的監理單位進行工程監理。
(3)強化項目資金管理。項目建設資金實行?、專賬、專人管理,并嚴格按照國家批復方案及工程預算進行列支,堅決杜絕擠占、挪用。充分發揮審計、監察及投資和管理部門的作用,加強對資金使用的檢查和監督,同時接受有關部門的檢查和監督。
(4)加強工程質量管理。根據國家及山西省有關工程質量管理的精神,本項目擬建立工程質量責任制、項目法人責任制、參建單位工程質量領導人責任制、工程質量終身責任制等制度,以確保工程質量。
(5)搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。項目完成后,要從工程設計、資金使用、工程質量、綜合效益等方面進行自檢、自驗。自檢合格后,申請有關部門進行正式驗收,未經驗收不合格的工程不得交付使用。驗收合格后,將從項目申報到竣工驗收各環節的文件、資料等,按有關規定收集、整理、歸檔,完善項目檔案管理制度。
11.1 基地運行管理
項目按照農業產業化的總體思路,建立龍頭企業,走公司加農戶的發展道路。以市場為導向,以效益為中心,以互利為基礎,以農民增收為出發點,發展產業化經營。
基地運行方式為企業與農戶簽訂長期的種植合同,農戶按合同要求保質保量進行種植,農戶產品由企業按保護價負責回收,當市場價高于保護價時以市場價為準。

第十二章 研究結論與建議
12.1 研究結論
項目充分利用“紀蘭”品牌所具有的成熟的市場、先進的技術優勢,及項目地區豐富的核桃原料資源優勢、人力資源優勢,引進先進的加工設備,通過增加企業生產經營品種以擴大核桃原料加工轉化增值能力,保護和促進農戶種植核桃的積極性。走市場牽龍頭,龍頭帶基地,基地連農戶,科、工、農一體化的產業化發展道路。項目的建設在促進當地產業結構優化,增加農民收入的同時,對于提高企業競爭力和發展能力,加速山西飲料業的發展,推動當地扶貧工作的展開,均具有十分重要的意義。
(1)項目開發的產品以其較高的品質和先進的技術,符合現代消費趨勢,市場前景良好。
(2)項目生產工藝技術成熟,選用設備均來自國內,節約外匯投資。
(3)項目符合國家產業政策和山西省產業結構調整的要求。
(4)本項目開發的產品,與其上游(家產品種植)和下游(產品消費)形成了一條良性循環的產業鏈。
(5)各項財務指標測算顯示,項目有較強的盈利能力和較強的搞風險能力,社會效益顯著。
綜合以上分析,該項目擴建及時,項目前景好,我們認為該項目是切實可行的。
12.2 建議
(1)要充分利用市場機遇。產品的發展,有一個由興到衰的過程,所以應抓緊當前的市場大好機遇,不斷推出新產品,以便盡早收回投資,增強企業的搞風險能力。
(2)建議公司在擴大生產的同時,關注市場問題的研究,民避免效益滑坡問題的出現。

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